風險監(jiān)測主要指標

風險監(jiān)測指標體系通常包括潛在指標和顯現(xiàn)指標兩大類，前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的定量化。

在信用風險管理領(lǐng)域，重要的風險監(jiān)測指標有：

1. 不良資產(chǎn)/貸款率

不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%

例題：單選。如果一家國內(nèi)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款50億元，關(guān)注類貸款30億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款7億元，損失類貸款3億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率為( )。

A.10% B.15% C.18% D.20%

答案：D

解釋：(10+7+3)/(50+30+10+7+3) ×100%=20%

2. 預期損失率

預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險敞口×100%

預期損失是指信用風險損失分布的數(shù)學期望，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預計到將會發(fā)生的損失。

預期損失=PD×LGD×EAD，其中，PD為借款人的違約概率，LGD為違約損失率，EAD為違約風險暴露。

例題：單選。某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為500億元，風險加權(quán)資產(chǎn)總額為400億元，資產(chǎn)風險猖口味200億元，預期損失為1億元，則該商業(yè)銀行的預期損失類為( )。

A.0.03% B.0.5% C.1.08% D.1.33%

答案：B

解釋：預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險敞口×100%=1/200×100%=0.5%

3. 單一(集團)客戶授信集中度

單一(集團)客戶貸款集中度=最大一家(集團)×100%

客戶貸款總額/資本凈額×100%

最大一家(集團)客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家(集團)客戶的各項貸款的總額。

4. 貸款風險遷徙率

風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

(1)正常貸款遷徙率

正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額) / (期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

期初正常類貸款：正常類貸款的總數(shù)/額——12萬

期初正常類貸款余額：貸款余額——12-1=11萬

期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)期間減少金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

(2)正常類貸款遷徙率

注意與正常的區(qū)別，上者涵蓋內(nèi)容更廣

正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%

期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

注意：不包含自身的類別，即正常類

(3)關(guān)注類貸款遷徙率

關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

(4)次級類貸款遷徙率

次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%

期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。

(5)可疑類貸款遷徙率

可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%

期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。

總結(jié)：各類級別的貸款遷徙率中，向下遷徙金額與貸款分類相關(guān)，均包含自身以下的各類級別貸款之和，但不包括本身。

例題：計算。書上P99。

例題：單選。某銀行2009年初關(guān)注類貸款余額為4000億元，其中在2009年末轉(zhuǎn)為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期初關(guān)注類貸款期間因回收減少了1000億元，則關(guān)注類貸款遷徙率為( )。

A.15.3% B.18.5% C.20% D.21.8%

答案：C

解釋：根據(jù)關(guān)注類貸款遷徙率的公式有：600/(4000-1000)×100%=20%

前面知識點回顧(第一章)：

知識點1：金融風險可能造成的損失有哪幾類?預期、非預期、災難性

知識點2：這幾類損失商業(yè)銀行通常采用什么方式來應(yīng)對?

預期損失：提取損失準備金和沖減利潤;

非預期損失：資本金

災難性損失：購買保險/限制高風險業(yè)務(wù)

5. 不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

例題：單選。假定某銀行2009年會計年度結(jié)束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準備8億元，專項準備1億元，特種準備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為( )。

A.15% B.20% C.35% D.50%

答案：B

解釋：(8+1+1)/(200-150)=20%

6. 貸款損失準備充足率

貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備×100%

貸款實際計提準備是指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預計損失而計提的準備。

例題：單選。某銀行2009年貸款應(yīng)提準備為1100億元，貸款損失準備充足率為50%，則貸款實際計提準備為( )億元。

A.330 B.550 C.1100 D.1875

答案：B

解釋：由公式可推導出：1100×50%=550億元。