2.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

（1）行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

①經(jīng)濟(jì)周期因素

②財(cái)政貨幣政策

③國家產(chǎn)業(yè)政策

④法律法規(guī)

（2）行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素

主要包括市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況、行業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況，目的是預(yù)測目標(biāo)行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨的共同風(fēng)險(xiǎn)。

（3）行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素

對行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析要從行業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的角度，把握行業(yè)的盈利能力、資本增值能力和資金營運(yùn)能力，進(jìn)而更深入地剖析行業(yè)發(fā)展中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系主要包括：

①行業(yè)凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤/平均凈資產(chǎn)×100％

②行業(yè)盈虧系數(shù)＝行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個(gè)數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個(gè)數(shù)

＝行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額/（行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額＋行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額）

該指標(biāo)是衡量行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)，數(shù)值越低風(fēng)險(xiǎn)越小。

③資本積累率＝行業(yè)內(nèi)企業(yè)年末所有者權(quán)益增長額總和/行業(yè)內(nèi)年初企業(yè)所有者權(quán)益總和×100％

越高越好。

④行業(yè)銷售利潤率＝行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售利潤總和/行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售收入總和×100％

該指標(biāo)越高越好。

⑤行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率＝行業(yè)產(chǎn)品銷售量/行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量×100％

該指標(biāo)越高越好。

⑥勞動(dòng)生產(chǎn)率＝（截至當(dāng)月累計(jì)工業(yè)增加值總額×12）/（行業(yè)職工平均人數(shù)×累計(jì)月數(shù)）×100％

（4）行業(yè)重大突發(fā)事件

3.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

（1）政策法規(guī)發(fā)生重大變化

（2）區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化

（3）區(qū)域商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素

4.客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

客戶風(fēng)險(xiǎn)分為客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩大類，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測時(shí)，一般可以按照以下步驟進(jìn)行：

（1）客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測

（2）客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

3.3.4風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是將風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞到內(nèi)外部部門和機(jī)構(gòu)，使其了解商業(yè)銀行客體風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的工具。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的媒介，貫穿于整個(gè)流程和各個(gè)層面。

1.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)和路徑

（1）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)

①保證對有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識；

②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度；

③實(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語言/術(shù)語；

④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息；

⑤告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)；

⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持；

⑦保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級或者同級的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報(bào)告。

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告除了滿足監(jiān)管當(dāng)局和自身風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控需要外，還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險(xiǎn)匯總和報(bào)告流程。巴塞爾委員會強(qiáng)調(diào)，通過強(qiáng)化信息披露可以達(dá)到強(qiáng)化市場約束的目的。

（2）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑

在報(bào)告路徑的設(shè)計(jì)上，應(yīng)當(dāng)充分考慮管理鏈條長度與管理效率的關(guān)系。良好的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑應(yīng)采取縱向報(bào)送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各部門向上級行對口部門報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的同時(shí)，也須向本級行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門傳送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以增強(qiáng)決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。與傳統(tǒng)的書面報(bào)告方式相比，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)真正實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理信息/報(bào)告的多向化、交互式傳遞，在保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立性的同時(shí)，確保管理層對業(yè)務(wù)部門主要風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容

①從報(bào)告的使用者來看，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告兩種類型。

②從類型上劃分，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告通常分為總和報(bào)告和專題報(bào)告兩種類型。

背景知識：商業(yè)銀行的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

①重大信貸風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

②重大市場風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

③重大利率風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

④重大突發(fā)性事件

⑤重大法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

⑥各報(bào)告單位認(rèn)為應(yīng)報(bào)告的其他重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

③中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報(bào)告主要包括以下幾方面：

基本情況

地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況

不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況

新發(fā)放貸款質(zhì)量情況

新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外原因分析及典型案例

對不良貸款的變化趨勢進(jìn)行預(yù)測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見

對表外業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

基本情況

地區(qū)結(jié)構(gòu)分析

表外業(yè)務(wù)墊款形成原因的分析

表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢的預(yù)測，以及繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見。④巴塞爾委員會建議的信用風(fēng)險(xiǎn)披露內(nèi)容。