3.4 信用風(fēng)險(xiǎn)控制

　　3.4.1 限額管理

　　限額是指對(duì)某一客戶（單一法人或集團(tuán)法人）所確定的、在一定時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，它與金融產(chǎn)品和其他維度信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的具體狀況、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好、經(jīng)濟(jì)資本配置等因素有關(guān)。

　　1. 單一客戶限額管理

　　針對(duì)單一客戶進(jìn)行限額管理時(shí)，首先需要計(jì)算客戶的最高債務(wù)承受能力，即客戶憑借自身信用與實(shí)力承受對(duì)外債務(wù)的最大能力。一般來說，具體決定一個(gè)客戶（個(gè)人或企業(yè)/機(jī)構(gòu)）債務(wù)承受能力的主要因素是客戶信用等級(jí)和所有者權(quán)益，由此可得：

　　MBC（Maximum Borrowing Capacity）是指最高債務(wù)承受額；

　　EQ（Equity）是指所有者權(quán)益；

　　LM（Lever Modulus）是指杠桿系數(shù)；

　　CCR（Customer Credit Rating）是指客戶資信等級(jí)；

　　f（CCR）是指客戶資信等級(jí)與杠桿系數(shù)對(duì)應(yīng)的函數(shù)系數(shù)。

　　商業(yè)銀行在考慮對(duì)客戶守信時(shí)不能僅僅根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信一并加以考慮。

　　在實(shí)際業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行決定客戶授信額度還受到其他相關(guān)政策的影響，例如銀行的存款政策、客戶中間業(yè)務(wù)情況、銀行收益情況等。此外，確定客戶信貸限額還要考慮商業(yè)銀行對(duì)該客戶的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，可以用客戶損失限額（Customer Maximum Loss Quota，CMLQ）表示。

　　2. 集團(tuán)客戶限額管理

　　集團(tuán)統(tǒng)一授信一般分“三步走”：

　　對(duì)其授信時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

　　統(tǒng)一識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施總量控制。

　　掌握充分信息，避免過度授信。

　　主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù)。

　　盡量少用保證，爭取多用抵押。

　　授信協(xié)議約定，關(guān)聯(lián)交易必報(bào)。

　　3. 國際與區(qū)域限額管理

　?。?）國家風(fēng)險(xiǎn)限額

　　國際風(fēng)險(xiǎn)限額是用來對(duì)某一國家的風(fēng)險(xiǎn)暴露管理的額度框架。國家風(fēng)險(xiǎn)暴露包含一個(gè)國家的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及ERS（高壓力風(fēng)險(xiǎn)事件情景）風(fēng)險(xiǎn)。國家信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指在某一國設(shè)有固定居所的交易對(duì)方（包括沒有國外機(jī)構(gòu)擔(dān)保的駐該國家的子公司）的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，以及該國家交易對(duì)方海外子公司的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于一國的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)另外一國的交易對(duì)方進(jìn)行的授信活動(dòng)。

　　國家風(fēng)險(xiǎn)限額管理基于對(duì)一個(gè)國家的綜合評(píng)級(jí)。

　?。?）區(qū)域限額管理

　　發(fā)達(dá)國家一般不對(duì)一個(gè)國家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額。我國由于國土遼闊、各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距較大，因此在一定時(shí)期內(nèi)，實(shí)施區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理還是很有必要的。

　　4. 組合限額管理

　　組合限額是商業(yè)銀行資產(chǎn)組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類。

　?。?）授信集中度限額

　?。?）總體組合限額

　　設(shè)定組合限額主要可分為以下五步：

　　第一步，按某組合維度確定資本分配權(quán)重。

　　第二步，根據(jù)資本分配權(quán)重，對(duì)預(yù)期的組合進(jìn)行壓力測(cè)試，估算組合的損失。

　　第三步，將壓力測(cè)試估算出的預(yù)計(jì)組合損失與商業(yè)銀行的資本相對(duì)比。

　　第四步，根據(jù)資本分配權(quán)重，確定各組合（按行業(yè)、按產(chǎn)品等）以資本表示的組合限額：

　　以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重

　　第五步，根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信額表示的組合限額

　　如果沒有特殊情況，不允許超過組合限額。

　　商業(yè)銀行應(yīng)盡快采取措施將組合敞開降低到限額之下。

　　組合限額一旦被明確下來，就必須嚴(yán)格遵守并得到良好維護(hù)。

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