(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)概述
　?、贉?zhǔn)確性原則;
　?、诳杀刃栽瓌t;
　?、奂皶r(shí)性原則;
　?、艹掷m(xù)性原則;
　?、莘ㄈ瞬⒈碓瓌t;
　?、薇Ｃ苄栽瓌t。
　　(2)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別和定義
　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)主要類別，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。
　　風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。
　　風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo);風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
　　風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。
　　(3)主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)定義、公式和計(jì)算要素的含義
　?、倭鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
　　商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)
　　流動(dòng)性比率
　　流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25%。
　　超額備付金比率
　　人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%，該指標(biāo)不得低于2%。
　　核心負(fù)債比率
　　核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于60%。
　　流動(dòng)性缺口率
　　流動(dòng)性缺口率=(流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%，本指標(biāo)分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于-10%。
　　商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管輔助指標(biāo)
　　經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動(dòng)性比例
　　經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動(dòng)性比例=調(diào)整后流動(dòng)性資產(chǎn)余額/調(diào)整后流動(dòng)性負(fù)債余額×100%
　　存貸款比例
　　存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100%，不得超過(guò)75%。
　　最大十戶存款比例
　　最大十戶存款比例=最大十戶存款總額/各項(xiàng)存款×100%
　　外資銀行流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)
　　營(yíng)運(yùn)資金作為生息資產(chǎn)的比例
　　境內(nèi)外匯存款與外匯總資產(chǎn)的比例
　?、谛庞蔑L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
　　不良資產(chǎn)率和不良貸款率
　　不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%
　　預(yù)期損失率
　　預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%
　　單一客戶授信集中度
　　單一客戶授信集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%
　　貸款損失準(zhǔn)備金率
　　貸款損失準(zhǔn)備金率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/貸款類資產(chǎn)總額
　　不良貸款撥備覆蓋率
　　撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+刻意類貸款+損失類貸款)
　?、鄄僮黠L(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
　?、苁袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)
　　累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%。在條件成熟時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR方法)。
　　市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。
　?、葙J款風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)
　　正常貸款遷徙率
　　關(guān)注類貸款遷徙率
　　次級(jí)類貸款遷徙率
　　可疑類貸款遷徙率
　　⑥風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)
　　盈利能力監(jiān)管指標(biāo)
　　資本金收益率。資本金收益率也稱為股本收益率(ROE)。
　　資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額
　　資產(chǎn)收益率。資產(chǎn)收益率(ROA)主要反映商業(yè)銀行的管理效率，即將商業(yè)銀行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈收益的能力，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的綜合指標(biāo)。
　　資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額
　　凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。
　　凈業(yè)務(wù)收益率=(營(yíng)業(yè)收入總額-營(yíng)業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額
　　凈利息收入率=(貸款利息收入-存款利息支出)/資產(chǎn)總額
　　非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額
　　非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)支出)
　　準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率。
　　資本充足程度指標(biāo)包括核心資產(chǎn)充足率和資本充足率。核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比;資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比。