二、單項選擇題
21．【答案】C。解析：擔(dān)保是由擔(dān)保人(銀行)向債權(quán)人(受益人)保證的行為。
22．【答案】B。解析：區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風(fēng)險狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風(fēng)險最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險低。
23．【答案】C。解析：抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。故選C。
24．【答案】B。解析：貸款項目評估的目的是剔除項目可行性研究報告中的各種非客觀因素，為銀行貸款決策提供依據(jù)。
25．【答案】C。解析：不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。
26．【答案】C。解析：滲透定價策略采用很低的初始價格打開銷路，以便盡早占領(lǐng)較大的市場份額，樹立品牌形象后，再相應(yīng)地提高產(chǎn)品價格，從而保持一定的盈利性。這也被稱為“薄利多銷定價策略”。如果存在以下一個或多個條件時，應(yīng)慎重考慮采用該策略：①新產(chǎn)品的需求價格彈性非常大；②規(guī)?；膬?yōu)勢可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷成本：③產(chǎn)品沒有預(yù)期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產(chǎn)品。
【專家點撥】對于銀行產(chǎn)品的定價，至少要有三個目標(biāo)：①產(chǎn)品如何能夠被市場和消費者認(rèn)可；②如何擴大市場份額和占有率；③利潤如何轉(zhuǎn)化，即盈利。同時，考生也要熟悉常見的幾種定價策略：①高額定價策略；②滲透定價策略；③關(guān)系定價策略。并且要對每一種定價策略的具體內(nèi)容，例如本題．可能不會直接考查每一種定價策略的定義，具體包含的內(nèi)容這種純記憶性的內(nèi)容．但是會變一個花樣，給出幾種具體的表現(xiàn)讓考生來判斷到底是屬于哪一種定價策略。只有對知識點掌握的熟練了，才能做到舉一反三。
27．【答案】c。解析：初次面談中，抵押品的可接受性可從其種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等方面考察。而抵押品越容易轉(zhuǎn)讓，其變現(xiàn)性越強。
28．【答案】D。解析：D屬于銀行市場營銷活動的政治與法律環(huán)境。
29．【答案】A。解析：國內(nèi)生產(chǎn)總值及其增長率、固定資產(chǎn)投資規(guī)模、勞動生產(chǎn)率、資金利潤率及城市化水平等指標(biāo)都可以反映一個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平。區(qū)域國內(nèi)生產(chǎn)總值越高、勞動生產(chǎn)率越高，該區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平越高。
30．【答案】c。解析：重置或改進(jìn)部分固定資產(chǎn)需要從公司的內(nèi)部和外部進(jìn)行融資，并且由于這種支出屬于資本性支出，因此是長期融資，故只有C符合題意。
31．【答案】D。解析：從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加。固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加。
32．【答案】B。解析：大型、特大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)是一國國民經(jīng)濟的重要支撐者和貢獻(xiàn)者，是政府主抓的對象。且這類企業(yè)對資金的需求十分龐大，對銀行擴展自身市場份額具有很大作用，因此是商業(yè)銀行重點爭取的客戶。
【專家點撥】雖然題目中所說的那些企業(yè)理所當(dāng)然地成為各商業(yè)銀行爭相奪取的重點客戶。但是，隨著市場競爭的日趨激烈．蓬勃發(fā)展的中小私營企業(yè)對商業(yè)銀行的融資需求也在不斷增加。相對而言，中小企業(yè)的資金運行特點是額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快，商業(yè)銀行應(yīng)針對這些特點，修改并完善信貸管理制度，以適應(yīng)中小企業(yè)的需求?？傊忌纫⒁獾酱笮秃吞卮笮推髽I(yè)的重要性，也不能忽視了中小企業(yè)的快速發(fā)展。
33．【答案】D。解析：我國間接融資比重較大，傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后．從而使全社會的信用風(fēng)險集中積聚到商業(yè)銀行中，導(dǎo)致銀行的不良資產(chǎn)。故D選項錯誤。
34．【答案】B。解析：用于衡量目標(biāo)區(qū)域流動性狀況的指標(biāo)主要是和信貸業(yè)務(wù)密切相關(guān)的流動比率、存量存貸比率、增量存貸比率。
35．【答案】B。解析：處于成長階段的行業(yè)，產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長。由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利潤轉(zhuǎn)變成正值。
【專家點撥】根據(jù)行業(yè)發(fā)展各階段的特點，主要是分為啟動或初級階段、成長階段、成熟階段、衰退階段。每個階段都有各自顯著的特點，雖然本題是考查了關(guān)于成長階段的特點，但是對于其他幾個階段的特點考生同樣要掌握。
36．【答案】D。解析：按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失。貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認(rèn)。
37．【答案】A。解析：借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。借款人申請貸款展期，應(yīng)向銀行提交展期申請，其內(nèi)容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的還本、付息、付費計劃、擬采取的補救措施。因此，A為正確選項。
38．【答案】c。解析：損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。因此，C為正確選項。
39．【答案】C。解析：保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。因此C為正確選項。
40．【答案】A。解析：所謂和解，是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后3個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。
因此，A為正確選項。
41．【答案】D。解析：通常根據(jù)幣種的不同將利率分為本幣貸款利率和外幣貸款利率。
【專家點撥】貸款利率主要有本幣貸款利率和外幣貸款利率；浮動利率和固定利率；法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率三種。其中．浮動利率和固定利率是按照借貸關(guān)系持續(xù)期內(nèi)利率水平是否變動來劃分的?？忌枰闱宄@幾種利率的名稱．不要被干擾項所迷惑。
42．【答案】B。解析：我國中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。
43．【答案】A。解析：我國計算利息的傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)為分、厘、毫。
44．【答案】C。解析：短期流動資金貸款均為固定利率貸款，即執(zhí)行合同利率。
45．【答案】D。解析：超貨幣供給理論出現(xiàn)于20世紀(jì)六七十年代。
46．【答案】B。解析：短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式。
47．【答案】B。解析：信貸資金運動的基礎(chǔ)是社會產(chǎn)品的再生產(chǎn)。
48．【答案】C。解析：市場細(xì)分就是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分后的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。
49．【答案】B。解析：追隨式定位是指某行可能由于某種原因，如剛剛開始經(jīng)營，剛剛進(jìn)入市場，資產(chǎn)規(guī)模中等，分支機構(gòu)不多，沒有能力向主導(dǎo)型的銀行進(jìn)行強有力的沖擊和競爭。這類銀行往往采用追隨方式效仿主導(dǎo)銀行的營銷手段。
【專家點撥】定位的選擇需要是按照公司信貸產(chǎn)品的市場規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術(shù)手段等因素來劃分，主要可以分為主導(dǎo)式定位、追隨式定位和補缺式定位三種。
50．【答案】c。解析：充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。
51．【答案】B。解析：滲透定價策略又稱“薄利多銷定價策略”。
52．【答案】C。解析：客戶經(jīng)理制是建立現(xiàn)代化銀行公司信貸營銷體系的核心要素和重要保證。
53．【答案】D。解析：銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時期是衰退期。這個階段的特點是：市場上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。
54．【答案】A。解析：根據(jù)亞當(dāng)·斯密的理論，銀行的資金來源主要是同商業(yè)流通有關(guān)的閑散資金，都是臨時性的存款，銀行需要有資金的流動性，以應(yīng)付預(yù)料不到的提款需要。因此，最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款。因為這樣的短期貸款有真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動清償性質(zhì)。因此這種貸款理論被稱為“真實票據(jù)理論”。
55．【答案】D。解析：貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。
56．【答案】D。解析：折現(xiàn)率為l5％的第一至第四年的折現(xiàn)系數(shù)分別為0．87、0．756、0．658、0．572，本項目的財務(wù)凈現(xiàn)值一l00+30x0．87+40x0．756+40x0．658+40×0．572=5．54(萬元)。
57．【答案】c。解析：貸款執(zhí)行階段的操作程序：借款人按合同要求提交提款申請和其他有關(guān)資料；銀行受理借款人提款申請書；簽訂貸款合同；有關(guān)用款審批資料按內(nèi)部審批流程經(jīng)有權(quán)簽字人簽字同意；按賬務(wù)處理部門的要求提交審批及相關(guān)用款憑證辦理提款手續(xù)；所提貸款款項入賬后，向賬務(wù)處理部門索取有關(guān)憑證，入檔案卷保存；建立臺賬并在提款當(dāng)El記錄；如果借款人、保證人均在同一地區(qū)，在其信貸登記系統(tǒng)登記，經(jīng)審核后進(jìn)行發(fā)送：如為自營外匯貸款還需填寫“國內(nèi)外匯貸款債權(quán)人集中登記表”、“國內(nèi)外匯貸款變動反饋表”并向國家外匯管理局報送。
58．【答案】B。解析：中長期利率實行一年一定。
【專家點撥】短期貸款利率(期限在1年以下，含1年)，按貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計息。貸款合同期內(nèi)，遏利率調(diào)整不分段計息。
59．【答案】B。解析：處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20％。
60．【答案】D。解析：衰退階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：銷售，通常以較為平穩(wěn)的速度下降，但在一些特殊行業(yè)中有可能出現(xiàn)快速下降。利潤，慢慢地由正變?yōu)樨?fù)?，F(xiàn)金流，先是正值，然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨度。
61．【答案】A。解析：處于啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險。
【專家點撥】處于啟動階段的行業(yè)時刻處于變化之中，未來的狀況非常難預(yù)測。大多數(shù)行業(yè)仍然在為新的產(chǎn)品或服務(wù)項目尋找潛在的消費需求，設(shè)計產(chǎn)品，改善技術(shù)缺陷和克服技術(shù)難題，評估公司所有者的風(fēng)險投資額度，確定投資額和產(chǎn)品投產(chǎn)需要的時間。當(dāng)新的產(chǎn)品或者服務(wù)項目剛剛被推出的時候，銷售量一般都很小，與之相對應(yīng)的卻是高昂的價格。這個階段的企業(yè)通常需要大量的資金投入來維持產(chǎn)品的發(fā)展和推廣使市場接受。另外，因為行業(yè)相對較新。企業(yè)管理者一般都缺乏行業(yè)經(jīng)驗。以上種種原因表明，企業(yè)將來獲得成功的幾率很難估算?？傊啾容^成長階段、成熟階段和衰退階段。啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險。
62．【答案】D。解析：真實票據(jù)理論的局限性在于：首先，這一理論沒有認(rèn)識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性，即在活期存款的存取之間，總會有一個相對穩(wěn)定的資金余額可用于發(fā)放長期貸款，而是將銀行資產(chǎn)過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上；其次，這一理論忽視了貸款需求的多樣性；此外，它還忽視了貸款自償性的相對性，即在經(jīng)濟衰退時期，即便是真實票據(jù)作抵押的商業(yè)性貸款，也會出現(xiàn)缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風(fēng)險。
63．【答案】D。解析：成長階段的企業(yè)如果發(fā)展過于迅速，對現(xiàn)金的需求較大，而且在增長速度放緩到相對平穩(wěn)的水平之前并不一定會有能力償還任何營運資本貸款和固定資產(chǎn)貸款。
64．【答案】B。解析：效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益率等。
65．【答案】D。解析：資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。
66．【答案】D。解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weak)表示劣勢，0(Opportunity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。
67．【答案】D。解析：委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行(受托人)只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金。
68．【答案】C。解析：根據(jù)超貨幣供給理論，銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)．如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業(yè)務(wù)，使銀行資產(chǎn)經(jīng)營向深度和廣度發(fā)展。故C錯誤。
69．【答案】c。解析：良好的公司治理機制，主要包括是否制訂清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵約束機制、健全的人才培養(yǎng)機制和健全負(fù)責(zé)的董事會。
70．【答案】B。解析：公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關(guān)系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的要求會因此減少；相反，貸款價格低，利潤就低，貸款的需求將會增加。
71．【答案】B。解析：呆賬核銷后進(jìn)行的檢查，應(yīng)將重點放在檢查呆賬申請材料是否真實。故選B。
72．【答案】A。解析：企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。
73．【答案】D。解析：投資利稅率與行業(yè)平均利稅率對比，以判別項目單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平是否達(dá)到本行業(yè)的平均水平．而不是用來判別盈利性的。
74．【答案】C。解析：因為客戶需求具有差異性，因為需要將不同需求的客戶進(jìn)行區(qū)分，因此市場細(xì)分依據(jù)的是買方客戶差異。
75．【答案JB。解析：流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、待攤費用等項目。
76．【答案】D。解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，它是一定時期內(nèi)賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比率，表明一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的次數(shù)。一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的能力越強。應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和流動性越強，管理工作的效率越高。應(yīng)收賬款回收期越短，說明客戶應(yīng)收賬款的變現(xiàn)速度越快。流動性越好。應(yīng)收賬款賬齡也可以反映應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)情況。
77．【答案】D。解析：信用評級操作程序如下：(1)銀行初評部門在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行客戶信用等級初評，核定客戶授信風(fēng)險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風(fēng)險管理部門審核；(2)風(fēng)險管理部門對客戶信用評級材料進(jìn)行審核，并將審核結(jié)果報送本級行主管風(fēng)險管理的行領(lǐng)導(dǎo)；(3)行領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險管理部門報送的客戶信用評級材料進(jìn)行簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息。
78．【答案】D。解析：貸款的效益性(盈利性)是指貸款經(jīng)營的盈利狀況，代表商業(yè)銀行各種經(jīng)營管理活動的最終結(jié)果．綜合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的水平。
79．【答案】B。解析：8是對企業(yè)借貸信用的評價。
80．【答案】c。解析：一般情況下，短期貸款即為流動資金貸款，長期貸款即為固定資產(chǎn)貸款。
81．【答案】A。解析：遞延資產(chǎn)是指不能計入當(dāng)期損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費和以經(jīng)營租賃租入的固定資產(chǎn)改良支出等。
82．【答案】A。解析：統(tǒng)計預(yù)警法是對警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長度和先導(dǎo)強度，再根據(jù)警兆變動情況，確定各警兆的警級，結(jié)合警兆的重要性進(jìn)行警級綜合，最后預(yù)報警度。
83．【答案】A。解析：通過全部投資現(xiàn)金流量表計算的指標(biāo)是判斷項目效益情況的主要依據(jù)。
84．【答案】B。解析：崗位分離：在基層經(jīng)營單位，由于人員限制，無法設(shè)立獨立的部門履行信貸審查的職能，一般設(shè)置信貸業(yè)務(wù)崗和信貸審查崗，由信貸審查崗履行信貸審查的職能。
85．【答案】B。解析：A對于借款人經(jīng)營、管理或是財務(wù)狀況等方面存在問題而形成的不良貸款，銀行可嘗試使用重組；C因債務(wù)人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時，可采用以資抵債的形式；D對于通過各種方式均無法實現(xiàn)回收價值的不良貸款，銀行應(yīng)該在完善相關(guān)手續(xù)的前提下予以核銷。
86．【答案】D。解析：商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機組合為產(chǎn)品組合。A產(chǎn)品項目是某個特定的個體銀行產(chǎn)品；B產(chǎn)品類型是產(chǎn)品線中各種可能的種類；C產(chǎn)品線是組合中高度相關(guān)的一組產(chǎn)品。故本題應(yīng)選D。
87．【答案】D。解析：人力資源文化結(jié)構(gòu)是以受教育程度來考察人力資源組合情況，它反映擬建項目擁有的智力情況，表明擬建項目的人力資本存量。
88．【答案】B。解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行確立貸款意向，收到企業(yè)提供資料后，應(yīng)認(rèn)真閱讀借款人或擔(dān)保人公司章程的具體規(guī)定，了解該公司在貸款融資等方面所做的約定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會決議。
89．【答案】D。解析：項目現(xiàn)金流量分析屬于項目財務(wù)分析，所以D符合題意。
90．【答案】D。解析：依法收貸的順序，一般是信用貸款、保證貸款、抵押貸款。
91．【答案】D。解析：保證人的管理主要包括：審查保證人的資格；分析保證人的保證實力；了解保證人的保證意愿。
92．【答案】C。解析：財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施10天內(nèi)正式起訴。
93．【答案】A。解析：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間。
94.【答案】C。解析：計劃、比例放款原則應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準(zhǔn)確、及時地提供貸款。借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用。
95．【答案】C。解析：自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中發(fā)生的全部實際支出計價。
96．【答案】D。解析：信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則。
97．【答案】C。解析：處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟增長速度的不同，一般增長率在5％--t0％之間。
98．【答案】C。解析：在實務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研，同時可通過其他調(diào)查方法對考察結(jié)果加以證實。 ．
99．【答案】A。解析：承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。
100．【答案】A。解析：貸款擔(dān)保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險，銀行在發(fā)放貸款時要求借款人提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實現(xiàn)的法律行為。