銀行從業(yè)人員在為客戶制定稅收規(guī)劃時，通過交流和資料填寫，可以了解到客戶的一些基本情況。目前在我國稅收規(guī)劃中不需要而在美國需要準確把握的基本情況是( )。
A 子女及其他贍養(yǎng)人員
B 財務情況
C 投資意向
D 婚姻狀況
【正確答案】：D
[答案解析] 在美國所得稅法中存在未婚客戶和夫妻共同申報而使用不同寬免額的法律規(guī)定，已婚夫婦也可以選擇單獨申報或合并申報。我國個人所得稅只針對個人，而不注重經(jīng)濟生活單位——家庭。因此，目前我國稅收規(guī)劃中不需要關(guān)注客戶婚姻狀況。
第42題
保險公司與取得保險兼業(yè)代理資格的單位建立保險代理關(guān)系的，保險代理合同生效的時間是( )。
A 保險代理合同簽訂的時間
B 保險代理合同在中國保監(jiān)會登記的時間
C 中國保監(jiān)會在收到備案材料10個工作日內(nèi)未提出異議時
D 雙方在合同中約定的生效時間
【正確答案】：C
[答案解析] 保險公司與保險兼業(yè)代理人建立保險代理關(guān)系，應報中國保監(jiān)會備案，中國保監(jiān)會在收到備案材料10個工作日內(nèi)未提出異議的，保險代理合同生效，保險代理關(guān)系即告成立。
第43題
在分析各項理財目標實現(xiàn)的可能性時，不需要事先確定的重要事項是( )。
A 要根據(jù)客戶期望的理財目標確定各項理財目標之間的優(yōu)先順序
B 要確定現(xiàn)有資源運用的優(yōu)先順序
C 依照風險承受度與理財目標確定合理的資產(chǎn)配置方案
D 動態(tài)模擬全生涯的資產(chǎn)凈值與現(xiàn)金流量
【正確答案】：A
[答案解析] A項要根據(jù)客戶的理財價值觀確定各項理財目標之間的優(yōu)先順序。
第44題
某人申購了10000份基金，申購時單位基金凈值是1.08元，申購費率為1%。6個月后贖回，此時單位基金凈值1.15元，贖回費率0.8%。若不考慮資金的時間價值，則該投資者的投資收益為( )元。
A 7700
B 687
C 684
D 500
【正確答案】：D
[答案解析] 申購時需要付出的資金為10000×1.08×(1+1%)=10908(元)，贖回時得到的資金為10000×1.15×(1-0.8%)=11408(元)，因此，投資收益為11408-10908=500(元)。
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第45題
下列屬于退休規(guī)劃的工具的是( )。 ①社會養(yǎng)老保險；②企業(yè)年金；③商業(yè)養(yǎng)老保險；④投資高風險股票
A ①②③④
B ①②③
C ①②④
D ②③④
【正確答案】：B
[答案解析] 退休規(guī)劃的工具具體來說包括社會養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險以及其他儲蓄和投資方式。
5
第46題
經(jīng)濟處于收縮階段時，個人和家庭可考慮購買( )行業(yè)的資產(chǎn)。
A 房地產(chǎn)
B 建材
C 汽車
D 公用事業(yè)
【正確答案】：D
[答案解析] 在經(jīng)濟增長放緩、處于收縮階段時，個人和家庭應考慮買入對周期波動小敏感行業(yè)的資產(chǎn)，以規(guī)避經(jīng)濟波動帶來的損失。房地產(chǎn)、建材、汽車、家電、商貿(mào)等行業(yè)對經(jīng)濟周期很敏感，而電力、公用事業(yè)等行業(yè)對經(jīng)濟周期的反應就小得多。因此，個人和家庭可考慮購買公用事業(yè)和電力行業(yè)的資產(chǎn)。
第47題
下列投資工具中，適合用來籌備子女教育金的是( )。
A 權(quán)證
B 保險
C 期貨
D 外匯
【正確答案】：B
[答案解析] 教育金畢竟不是越多越好，不必因為籌集的壓力選擇高風險的投資工具，因為本金遭受損失對以后子女教育的不利影響會更大，教育投資還是要堅持穩(wěn)健原則，題中只有B項較為合理。
第48題
對基金宣傳材料登載該基金過往業(yè)績的敘述錯誤的是( )。
A 對基金合同生效不足6個月的，不得登載該基金的過往業(yè)績
B 基金合同生效6個月以上，但不滿1年的，應當?shù)禽d從合同生效之日起計算的業(yè)績
C 基金合同生效1年以上，但不滿10年的，應當?shù)禽d自合同生效當年開始所有完整會計年度的業(yè)績，合同生效在下半年的，還應登記當年上半年度的業(yè)績
D 基金合同生效在10年以上的，應當?shù)怯涀院贤б詠硭袝嬆甓鹊臉I(yè)績
【正確答案】：D
[答案解析] 基金合同生效10年以上的，應當?shù)禽d最近10個完整會計年度的業(yè)績。
第49題
在下列各項中，無法計算出確切結(jié)果的是( )。
A 后付年金終值
B 即付年金終值
C 遞延年金終值
D 永續(xù)年金終值
【正確答案】：D
[答案解析] 永續(xù)年金的終值是無窮大，或者說永續(xù)年金沒有終值。
第50題
將資金委托專業(yè)經(jīng)理人全權(quán)處理，用于投資黃金類產(chǎn)品的交易是( )。
A 黃金存折
B 黃金基金
C 條塊現(xiàn)貨
D 黃金期貨期權(quán)
【正確答案】：B
[答案解析] A項黃金存折是指隨時提取所購買黃金的權(quán)利，或按當時的黃金價格，將賬戶里的黃金兌換成現(xiàn)金；C項條塊現(xiàn)貨有保存不便和移動不易的缺點，放在家中，安全性較差；D項黃金期貨期權(quán)是以標準化黃金期貨合約為基礎(chǔ)的買賣權(quán)利。
