銀行從業(yè)資格考試《法律法規(guī)》“第十一章公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理”，包括學(xué)習(xí)商業(yè)銀行的公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理的相關(guān)內(nèi)容。。學(xué)習(xí)完每章知識點后別忘了自測一下，看看學(xué)習(xí)效果哦！“書看完了但是題目不會做，怎么辦？”。233網(wǎng)校全真題庫已更新>>講師視頻教你解題，掃除盲點、加強鞏固知識
第十一章 公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理
1.【單選題】《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》所稱的法律、規(guī)則和準則不包括( )。（2015年上半年真題）
A.銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件
B.商業(yè)銀行企業(yè)文化及服務(wù)規(guī)范
C.自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守
D.銀行業(yè)經(jīng)營規(guī)則
【答案】B
【解析】《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》第三條規(guī)定，本指引所稱法律、規(guī)則和準則是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守。
2.【單選題】商業(yè)銀行的股東需要符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的向商業(yè)銀行投資入股的條件，同時( )。（2015年上半年真題）
A.為保證銀行的正常運行，商業(yè)銀行股東在商業(yè)銀行資本充足率高于法定標準時，應(yīng)督促商業(yè)銀行降低資本充足率
B.股東大會是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的最高權(quán)力機關(guān)，是股東履行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機構(gòu)與場所
C.在商業(yè)銀行可能出現(xiàn)流動性困難時，在商業(yè)銀行有借款的股東要立即歸還到期借款，未到期的借款可按期償還
D.商業(yè)銀行要保護股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，尤其是要保護中小股東的利益
【答案】D
【解析】商業(yè)銀行的股東需要符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的向商業(yè)銀行投資入股的條件，同時商業(yè)銀行要保護股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，尤其是要保護中小股東的利益。
3.【單選題】商業(yè)銀行實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)是( )。（2015年上半年真題）
A.內(nèi)部控制制度
B.內(nèi)部控制人員
C.內(nèi)部控制流程
D.內(nèi)部控制環(huán)境
【答案】D
【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責(zé)的環(huán)境。
4.【多選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行授信內(nèi)部控制重點的表述，正確的有( )。（2015年上半年真題）
A.應(yīng)防止信貸資金違規(guī)使用
B.應(yīng)防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款
C.應(yīng)健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制
D.應(yīng)實行差異化授信管理
E.應(yīng)防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶授信風(fēng)險的高度集中
【答案】ABCE
【解析】商業(yè)銀行授信內(nèi)部控制的重點是：實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶授信風(fēng)險的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。
5.【多選題】商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點包括( )。（2015年上半年真題）
A.對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信
B.防止發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款
C.建立中臺風(fēng)險監(jiān)控和管理制度
D.防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為
E.實行嚴格的前后臺職責(zé)分離
【答案】ACDE
【解析】商業(yè)銀行授信內(nèi)部控制的重點是：實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶授信風(fēng)險的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。
6.【題干】商業(yè)銀行董事會應(yīng)監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決。（2015年上半年真題）
A.正確
B.錯誤
【答案】A
【解析】合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動，董事會應(yīng)監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決。
7.【單選題】下列有關(guān)公司治理主體的說法不正確的是( )。（2014年上半年真題）
A.為保證董事會的獨立性。董事會中應(yīng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事
B.注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行。獨立董事的人數(shù)不得少于5人
C.商業(yè)銀行的高級管理層由行長、副行長、財務(wù)負責(zé)人等組成，對董事會負責(zé)，負責(zé)具體執(zhí)行董事會的決策
D.監(jiān)事會由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于2名
【答案】B
【解析】注冊資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行。獨立董事的人數(shù)不得少于3人。
8.【判斷題】商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的原則。( )（2014年上半年真題）
A.正確
B.錯誤
【答案】A
9.【判斷題】確保風(fēng)險管理體系的全面性是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標之一。( )（2014年上半年真題）
A.正確
B.錯誤
【答案】B
【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標包括四個方面：(1)確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；(2)確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；(3)確保風(fēng)險管理體系的有效性；(4)確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
10.【單選題】下列符合商業(yè)銀行內(nèi)部控制原則的是( )。（2014年上半年真題）
A.商業(yè)銀行全體員工參與內(nèi)部控制
B.內(nèi)部控制成本可以不考慮
C.行長可以不受內(nèi)部控制的約束
D.新業(yè)務(wù)和結(jié)構(gòu)可以暫時不納入內(nèi)部控制范疇
【答案】A
【解析】我國《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循以下基本原則：①全覆蓋原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項業(yè)務(wù)流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員；②制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理機構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制；③審慎性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅持風(fēng)險為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅持內(nèi)控優(yōu)先；④相匹配原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時進行調(diào)整。
