一、判斷題

　　1.B【解析】在巴塞爾委員會1996年頒布的《關(guān)于資本協(xié)議的市場風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》中，市場風(fēng)險(xiǎn)被定義為由于市場價(jià)格(包括金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格)波動而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。本題所述風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，因不適"-3的未來發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。.

　　2.B【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人(不是債務(wù)人)或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.B【解析】相對于信用風(fēng)險(xiǎn)而言，市場風(fēng)險(xiǎn)具有數(shù)據(jù)充分和易于計(jì)量的特點(diǎn)，而且可供選擇的金融產(chǎn)品種類豐富，因此更適于采用量化技術(shù)加以控制。

　　4.A【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過主動的風(fēng)險(xiǎn)管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。高收益必然伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平越高，其控制風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)收益的能力就越強(qiáng)。

　　5.B【解析】商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查，當(dāng)條件改善或惡化時(shí)應(yīng)對每個(gè)授信客戶重新評級，確保內(nèi)部評級與授信質(zhì)量一致并能準(zhǔn)確反映各項(xiàng)授信的質(zhì)量。

　　6.B【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素對貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動反映出來：當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)因素發(fā)生不利變動時(shí)，有可能導(dǎo)致貸款組合中所有借款人的履約能力下降并造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　7.A【解析】表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理就是商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)防、回避和轉(zhuǎn)移表外業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證銀行安全的行為。

　　8.A【解析】根據(jù)產(chǎn)生的原因，匯率風(fēng)險(xiǎn)大致可以分為兩類：外匯交易風(fēng)險(xiǎn)、外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)。其中，銀行的外匯交易風(fēng)險(xiǎn)主要來自兩方面：一是為客戶提供外匯交易服務(wù)時(shí)未能立即進(jìn)行對沖的外匯敞口頭寸;二是銀行對外幣走勢有某種預(yù)期而持有的外匯敞口頭寸。

　　9.B【解析】進(jìn)行壓力測試是為了能估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對銀行所造成的潛在損失。

　　10.A【解析】資產(chǎn)分類，即銀行賬戶與交易賬戶的劃分是商業(yè)銀行實(shí)施市場風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)提市場風(fēng)險(xiǎn)資本的前提和基礎(chǔ)。

　　11.A【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程依次包括的步驟為：操作風(fēng)險(xiǎn)識別、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置、操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告。

　　12.B【解析】最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配情況是，商業(yè)銀行將大量短期借款(負(fù)債)用于長期貸款(資產(chǎn))，即“借短貸長”，因此有可能因到期支付困難而面臨較高的流動性風(fēng)險(xiǎn)。

　　13.B【解析】世界各國及地區(qū)的銀行監(jiān)管并沒有統(tǒng)一的模式。

　　14.A【解析】有效資本監(jiān)管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。商業(yè)銀行的董事會和高級管理層對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任，并應(yīng)建立完善的資本評估程序，識別、計(jì)量和報(bào)告所有重要的風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)客觀地評估這些風(fēng)險(xiǎn)和分配相應(yīng)的資本，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略和相應(yīng)的制度安排。所以，本題敘述是正確的。

　　15.A【解析】通常，完善的監(jiān)管框架下非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的緊密合作表現(xiàn)為：非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查的指導(dǎo)作用。所以，本題敘述是正確的。

　　16.A【解析】在風(fēng)險(xiǎn)緩釋的處理中，被認(rèn)可的質(zhì)押品分為兩類，一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)，另一類是高質(zhì)量的金融工具。所以，本題敘述是正確的。

　　17.A【解析】題干說法正確。

　　18.B【解析】內(nèi)部審計(jì)是必要的，外部審計(jì)不會取代內(nèi)部審計(jì)，外部審計(jì)只是銀行監(jiān)管的重要補(bǔ)充。因此，本題敘述是錯(cuò)誤的。

　　19.B【解析】風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是比較消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，不宜成為商業(yè)銀行發(fā)展的主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，所以，銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)首先應(yīng)該選擇積極的風(fēng)險(xiǎn)管理措施而不是選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。

　　20.B【解析】不僅在違約發(fā)生時(shí)存在信用風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)交易對手的履約能力即信用質(zhì)量發(fā)生變化時(shí)，也會存在潛在的損失，即存在信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、單項(xiàng)選擇題

　　21.B【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，首先，根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。其次，新協(xié)議對三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法。最后，新協(xié)議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。

　　22.B【解析】l990年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主哈瑞·馬柯維茨于20世紀(jì)50年代提出的不確定條件下的證券組合理論，即如何在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間尋求最佳平衡點(diǎn)，已經(jīng)成為現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基石;而威廉·夏普在1964年的論文中提出了資本資產(chǎn)定價(jià)模型(CAPM)，揭示了在一定條件下資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的定量關(guān)系，為現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理提供了重要的理論基礎(chǔ)。這一階段的金融理論被稱為華爾街的第一次數(shù)學(xué)革命。選項(xiàng)的理論于20世紀(jì)50年代提出。選項(xiàng)C布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價(jià)的一般模型屬華爾街的第二次數(shù)學(xué)革命的金融理論。選項(xiàng)D，羅斯的套利定價(jià)理論于20世紀(jì)70年代提出。

　　23.B【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，首先根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱為一級資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備;附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務(wù)工具等;在計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)，還規(guī)定了三級資本。

　　24.D【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》對三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法：①對于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法計(jì)算;②對于市場風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)算;③對于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法計(jì)算。

　　25.A【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是RAROC基礎(chǔ)的重要組成部分。

　　26.D【解析】縱觀國際金融體系的變遷和金融實(shí)踐的發(fā)展過程，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式大體經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段：①資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段;②負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段;③資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段;④全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。

　　27.D【解析】在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(RAROC)。

　　28.A【解析】監(jiān)管原則是對監(jiān)管行為的總體規(guī)范，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四項(xiàng)基本原則。銀行監(jiān)管是不會為某一方，尤其是銀行一方的利益服務(wù)的。故選A。

　　29.A【解析】20世紀(jì)80年代之后，隨著銀行業(yè)競爭加劇，存貸利差變窄，金融衍生工具廣泛使用，商業(yè)銀行開始意識到可以從事更多的風(fēng)險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)，非利息收入所占的比重因此迅速增加，進(jìn)入了全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。

　　30.B【解析】全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有三個(gè)維度，第一維是企業(yè)的目標(biāo)，第二維是全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素，第三維是企業(yè)的各個(gè)層級。

　　31.B【解析】喪失流動性是最常見的導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的直接原因。銀行通常只能通過資產(chǎn)變現(xiàn)應(yīng)付流動性困難，此時(shí)會遇到兩種價(jià)格：市場均衡價(jià)格EP和應(yīng)急變現(xiàn)價(jià)格FP。EP是在正常的市場狀態(tài)下出售資產(chǎn)給最高出價(jià)者的價(jià)格;FP則是在市場上即刻銷售資產(chǎn)所能得到的價(jià)格。顯然，F(xiàn)P低于EP，兩者的差額取決于市場交易狀況及資產(chǎn)的信息要求。

　　32.C【解析】聲譽(yù)是商業(yè)銀行所有的利益持有者通過持久努力、長期信任建立起來的寶貴的無形資產(chǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看作是對其經(jīng)濟(jì)價(jià)值最大的威脅，因?yàn)樯虡I(yè)銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心，這種信心一旦失去，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及其所能創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)價(jià)值都將不復(fù)存在。市場傳言或公眾印象都是決定這類風(fēng)險(xiǎn)水平的重要因素。

　　33.D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，因不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。美國貨幣監(jiān)理署(OCC)認(rèn)為，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)營決策錯(cuò)誤，或決策執(zhí)行不當(dāng)，或?qū)π袠I(yè)變化束手無策，而對商業(yè)銀行的收益或資本形成現(xiàn)實(shí)和長遠(yuǎn)的不利影響。

　　34.B【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了一個(gè)顯著變化，就是由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)并舉，組織流程再造與定量分析技術(shù)并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

　　35.D【解析】風(fēng)險(xiǎn)評估的總體要求包括：①商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn);②商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識別風(fēng)險(xiǎn);③商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染。

　　36.D【解析】國別風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三類。①政治風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行受特定國家的政治動蕩等不利因素影響無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)包括政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政局風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和對外關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等。②經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行受特定國家經(jīng)濟(jì)衰退等不利因素影響無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。③社會風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行受特定國家貧窮加劇、生存狀況惡化等不利因素影響無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　37.C【解析】風(fēng)險(xiǎn)對沖是管理利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)非常有效的辦法。由近年來信用衍生產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)對沖也被廣泛用來管理信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　38.C【解析】本題主要考查戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理基本假設(shè)的知識。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的基本假設(shè)包括三項(xiàng)：①準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性是存在的;②預(yù)防工作有助于避免或減少事件和未來損失;③如果對未來風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理和利用，風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會。

　　39.D【解析】隨機(jī)事件由基本事件構(gòu)成。基本事件是指在每次隨機(jī)試驗(yàn)中至少發(fā)生一次，也僅發(fā)生一次的事件。例如，兩次投擲一枚硬幣的基本事件為——正正，正反，反正，反反，共計(jì)四種基本事件。發(fā)生一次正面這一隨機(jī)事件包含兩個(gè)基本事件：正反，反正。本事件是隨機(jī)試驗(yàn)中不能再分解的最簡單的隨機(jī)事件。

　　40.C【解析】題中的商業(yè)銀行為改進(jìn)業(yè)務(wù)，可以采取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)拇胧?，即在貸款定價(jià)中，對于那些信用等級較高，而且與商業(yè)銀行保持長期合作關(guān)系的優(yōu)質(zhì)客戶，可以給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠利率;而對于信用等級低于一定級別的客戶，商業(yè)銀行可以在基準(zhǔn)貸款利率的基礎(chǔ)上調(diào)高利率。

　　41.C【解析】按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以概括為風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要步驟。

　　42.A【解析】首先，培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是階段性工作，而是商業(yè)銀行的一項(xiàng)“終身事業(yè)”。由于商業(yè)銀行的內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境不斷發(fā)生變化，風(fēng)險(xiǎn)文化也會被不斷修正，因此，培育風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)貫穿商業(yè)銀行的整個(gè)生命周期，無法通過運(yùn)動式的突擊達(dá)到目的。其次，商業(yè)銀行應(yīng)向全體員工廣泛宣講正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，大力倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，根除慣性思維和陳舊觀念的影響，使平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益等理念成為商業(yè)銀行和員工一致的價(jià)值觀，真正使風(fēng)險(xiǎn)文化成為促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展的原動力。最后，商業(yè)銀行應(yīng)通過建立管理制度和實(shí)施績效考核，將風(fēng)險(xiǎn)文化融入到每一位員工的日常行為中。只有將風(fēng)險(xiǎn)管理理念固化到每一條規(guī)章制度中，要求員工嚴(yán)格遵守，并輔之以合規(guī)和績效考核，久而久之，才會形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化環(huán)境和氛圍。

　　43.B【解析】本題中，銀行貸款余額的50%為房地產(chǎn)行業(yè)貸款，其貸款集中度明顯過高，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。不良率是一個(gè)事后的概念，預(yù)期損失是一個(gè)事前的概念。雖然“目前該類型貸款的不良率為0”，但并不表示預(yù)期損失也為0或不存在信用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡是商業(yè)銀行經(jīng)營的必然選擇。

　　44.D【解析】不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(40+15+5)/(35+10+5)=120%。

　　45.D【解析】貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調(diào)整信貸產(chǎn)品;②減少貸款額度;③調(diào)整貸款業(yè)務(wù)期限(貸款展期或縮短貸款期限);④調(diào)整貸款利率;⑤增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任，董事長作為公司股東，無須以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)為企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)保。

　　46.A【解析】風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告部門的職責(zé)主要體現(xiàn)在以下方面：①保證對有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識;②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度;③實(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語言/術(shù)語;④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息;⑤告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé);⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持;⑦保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級或同級的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報(bào)告。

　　47.C【解析】總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)×l00%=0.5/[(10+15)/2]×100%=4.00%。

　　48.A【解析】違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級l年期違約概率與0.03%中的較高者。

　　49.A【解析】

　　50.C【解析】正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%。其中，期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。根據(jù)計(jì)算公式可得出，正常類貸款遷徙率=900/(10000-800)×100%≈9.8%。

　　51.D【解析】次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100%。其中，期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。根據(jù)計(jì)算公式可得出，次級類貸款遷徙率=600/(1000-400)×100%=100%。

　　52.C【解析】在我國銀行業(yè)實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。①黑色預(yù)警法。這種預(yù)警方法不引進(jìn)警兆自變量，只考查警素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。②藍(lán)色預(yù)警法。這種預(yù)警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級預(yù)報(bào)警體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。③紅色預(yù)警法。該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。所以，根據(jù)第①點(diǎn)可知，選項(xiàng)C符合題意。

　　53.A【解析】內(nèi)部評級法初級法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵(質(zhì))押品共同擔(dān)保時(shí)，需要將風(fēng)險(xiǎn)暴露拆分為不同抵(質(zhì))押品覆蓋的部分，分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵(質(zhì))押品的順序進(jìn)行。

　　54.D【解析】專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要考慮與借款人有關(guān)的因素和與市場有關(guān)的因素。利率水平屬于與市場有關(guān)的因素。高利率水平表示中央銀行正在實(shí)施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)都會有一定程度的提高。此外，在信息不完全對稱的情況下，商業(yè)銀行在向企業(yè)要求較高風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的同時(shí)也使自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)增加，原因在于，由于逆向選擇效應(yīng)與激勵效應(yīng)的作用，高利率不僅造成潛在借款人的整體違約風(fēng)險(xiǎn)提高，而且會促使借款人承擔(dān)更高的風(fēng)險(xiǎn)。

　　55.A【解析】審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款撥備覆蓋率。選項(xiàng)A屬于經(jīng)營績效類指標(biāo)。此外，經(jīng)營績效類指標(biāo)還包括總資產(chǎn)凈回報(bào)率和股本凈回報(bào)率。

　　56.C【解析】違約損失率(LGD)是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，其估計(jì)公式為：違約損失率=損失÷違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。估計(jì)違約損失率的損失是經(jīng)濟(jì)損失，必須以歷史回收率為基礎(chǔ)，參考至少7年、涵蓋一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的數(shù)據(jù)。

　　57.C【解析】關(guān)注類貸款遷徙率=[期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)]×100%=[600/(4000-500)]×100%=17.1%。

　　58.B【解析】違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求(K)=Max(0，LGD-EL)，其中，EL是指商業(yè)銀行估計(jì)。所以，資本要求(K)=0。

　　59.B【解析】因?yàn)镋BITDA=(凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷)+利息費(fèi)用+所得稅，可得，2=1.2+0.2+0.1+利息費(fèi)用+0.3，可以求出利息費(fèi)用0.2(億元)。

　　60.B【解析】商業(yè)銀行危機(jī)現(xiàn)場處理方法包括：①根據(jù)預(yù)先制訂的危機(jī)管理規(guī)劃，迅速成立危機(jī)管理小組;②制定管理層的危機(jī)溝通機(jī)制;③開通危機(jī)時(shí)刻的救援/幫助熱線;④正確區(qū)分并處理聲譽(yù)危機(jī)和不可抗力事件(如自然災(zāi)害);⑤選擇律師或具有良好法律背景的人員作為危機(jī)發(fā)言人。B選項(xiàng)屬于危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通。

　　61.A【解析】流動比率屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)中的償債能力指標(biāo)。償債能力指標(biāo)包括營運(yùn)資金、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率等短期償債能力指標(biāo)和利息保障倍數(shù)、債務(wù)本息償還保障倍數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)負(fù)債率、有息負(fù)債的息稅前盈利(EBITDA)、現(xiàn)金支付能力等長期償債能力指標(biāo)。

　　62.C【解析】內(nèi)部評級法(而不是外部評級法)是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計(jì)算資本充足率的方法。故選項(xiàng)C的說法不正確。巴塞爾委員會針對各商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不同，提出了信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的兩大類方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。故選項(xiàng)A說法正確。《巴塞爾新資本協(xié)議》不僅構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查、市場約束三大支柱，而且明確最低資本充足率覆蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大主要風(fēng)險(xiǎn)來源。故選項(xiàng)B、選項(xiàng)D的說法正確。

　　63.B【解析】可疑類貸款遷徙率=[期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)]×100%=[100/(600-150)]×100%=22.22%。

　　64.D【解析】證券化是20世紀(jì)金融界最重要的創(chuàng)新之一，世界上第一個(gè)資產(chǎn)證券化產(chǎn)品是住房抵押貸款證券，由美國政府國民抵押貸款協(xié)會擔(dān)保，于l970年正式發(fā)行。

　　65.D【解析】商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和需要，對以下風(fēng)險(xiǎn)因素的變化可能對各類資產(chǎn)、負(fù)債，以及表外項(xiàng)目價(jià)值造成的影響進(jìn)行壓力測試：①存貸款基準(zhǔn)利率連續(xù)累計(jì)上調(diào)/下調(diào)250個(gè)基點(diǎn);②市場收益率提高/降低50%;③持有主要外幣相對于本幣升值貶值20%;④重要行業(yè)的原材料/銷售價(jià)格上下波幅超過50%;⑤GDP、CPI、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上下波幅超過20%。

　　66.A【解析】商業(yè)銀行可以采取的市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法包括：①缺口分析;②久期分析;③外匯敞口分析;④風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR)方法;⑤敏感性分析;⑥情景分析;⑦壓力測試;⑧事后檢驗(yàn)。

　　67.B【解析】根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)分類要求，銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)可分為銀行賬戶資產(chǎn)和交易賬戶資產(chǎn)兩大類。巴塞爾委員會2004年發(fā)布的《巴塞爾新資本協(xié)議》對其l996年《資本協(xié)議市場風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》中的交易賬戶定義進(jìn)行了修改，修改后的定義為：交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規(guī)避自身的風(fēng)險(xiǎn)。所以.選項(xiàng)B的敘述是不正確的。

　　68.D【解析】企業(yè)資產(chǎn)或負(fù)債上的空頭或多頭不加保護(hù)的部分是指敞口，敞口就是風(fēng)險(xiǎn)暴露，即銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額。

　　69.B【解析】巴塞爾委員會對市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型提出了以下要求：置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間;持有期為10個(gè)營業(yè)日;市場風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測期至少為l年;至少每3個(gè)月更新一次數(shù)據(jù)。

　　70.A【解析】看跌期權(quán)是指具有以約定的價(jià)格向期權(quán)的賣方賣出約定數(shù)量的交易標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利，但不負(fù)擔(dān)必須賣出的義務(wù)。本題中，銀行作為債權(quán)人，發(fā)放了6.5億元貸款，相當(dāng)于賣出一份看跌期權(quán)，而開發(fā)商則買入了一份看跌期權(quán)，規(guī)避一旦預(yù)期項(xiàng)目的市場價(jià)值降低帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。若預(yù)期項(xiàng)目的市場價(jià)值低于6.5億元，開發(fā)商將選擇讓項(xiàng)目爛尾，銀行作為債權(quán)人將承受信用風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　71.B【解析】正向收益率曲線意味著在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長，收益率越高，這是收益率曲線最為常見的形態(tài)。假設(shè)目前收益率曲線是正向的，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品;如果預(yù)期收益率曲線變陡，則可以買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長的金融產(chǎn)品;如果預(yù)期收益率曲線變得較為平坦，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品。此時(shí)，該10年期政府債券的市場價(jià)格會下降。

　　72.D【解析】由題意，該銀行在1個(gè)交易日內(nèi)有1%(100%-99%)的可能性損失超過1000萬元，則在100個(gè)交易日內(nèi)將有1天(100×1%)的可能性損失超過1000萬元。

　　73.D【解析】使用高級計(jì)量法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本配置時(shí)，商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)過程中，必須有操作風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證的嚴(yán)格程序。任何操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)必須提供與巴塞爾委員會規(guī)定的操作風(fēng)險(xiǎn)范圍和損失事件類型一致的操作風(fēng)險(xiǎn)分類數(shù)據(jù)。

　　74.D【解析】因果分析模型就是對風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。該模型可以確定哪一種或哪些因素與風(fēng)險(xiǎn)具有最高的關(guān)聯(lián)度，從而為操作風(fēng)險(xiǎn)管理指明方向。隨著相關(guān)因素發(fā)生變化，模型還能預(yù)測出潛在損失，并找出根本原因和對未來環(huán)境進(jìn)行情景分析。

　　75.C【解析】健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。

　　76.D【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。其中，系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。

　　77.B【解析】內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面。

　　78.A【解析】高級計(jì)量法(AMA)是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。使用高級計(jì)量法需得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)，且一旦商業(yè)銀行采用了高級計(jì)量法，未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)不可退回使用相對簡單的方法。

　　79.D【解析】巴塞爾委員會根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法。

　　80.B【解析】自我評估法是通過調(diào)查問卷、系統(tǒng)性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，找出內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)勢和不足。

　　81.C【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)評估的原則之一是自下而上，實(shí)踐證明，操作風(fēng)險(xiǎn)往往發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理流程的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。因此，要全面識別和評估經(jīng)營管理中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)因素，必須將風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)口前移，自下而上逐級開展操作風(fēng)險(xiǎn)的識別與評估。

　　82.C【解析】違反用工法是指違反勞動合同法就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議等，造成個(gè)人工傷賠付或因歧視及差別待遇事件導(dǎo)致的損失。原因分析見下表。違反用工法造成損失的原因分析

　　原因類別原因示例

　　勞資關(guān)系

　　·薪酬、福利、雇傭合同終止后的安排

　　·有組織的勞工運(yùn)動

　　環(huán)境安全性

　　·一般責(zé)任、包括墜落、滑倒等

　　·違反員工健康及安全規(guī)定的事件

　　·勞方索償

　　歧視及差別待遇事件·所有涉及歧視的案件

　　未經(jīng)授權(quán)交易屬于由內(nèi)部欺詐導(dǎo)致?lián)p失的原因。所以選項(xiàng)C符合題意。

　　83.B【解析】本題中，“其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券”屬于信用風(fēng)險(xiǎn);“2008年起因受到金融危機(jī)的沖擊”屬于市場風(fēng)險(xiǎn);“其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

　　84.C【解析】核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于60%。

　　85.C【解析】商業(yè)銀行的資金管理員根據(jù)已劃定的資金期限，計(jì)算不同時(shí)段內(nèi)商業(yè)銀行的流動性缺口：特定時(shí)段內(nèi)的流動性缺口=最好情景的概率×(最好狀況的預(yù)計(jì)頭寸剩余或不足)+正常情景的概率×(正常狀況的預(yù)計(jì)頭寸剩余或不足)+最壞情景的概率X(最壞狀況的預(yù)計(jì)頭寸剩余或不足)。所以，該商業(yè)銀行預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余額為：5000×25%+3000×50%+2000×25%=3250(萬元)。

　　86.D【解析】在整體市場危機(jī)下，市場對商業(yè)銀行的信用等級高度重視，由此導(dǎo)致不同商業(yè)銀行的融資能力形成巨大反差，有些追逐高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的商業(yè)銀行因不堪承受巨額投機(jī)損失而破產(chǎn)倒閉，而有些穩(wěn)健經(jīng)營、信譽(yù)良好的商業(yè)銀行則成為剩余資金的安全避風(fēng)港，在危機(jī)中反而提高了自身的流動性和競爭能力。因?yàn)闈撛诘拇婵钊藭槠滟Y金尋找最安全的庇護(hù)所，形成資金向高質(zhì)量的商業(yè)銀行流動。

　　87.A【解析】核心存款比例=核心存款/總資產(chǎn)，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好。

　　88.B【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》第八條的規(guī)定，流動性比率為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應(yīng)低于25%。

　　89.A【解析】商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)受多種因素的影響。例如，商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，因?yàn)槿魏卫什▌佣紩?dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值產(chǎn)生波動。

　　90.D【解析】內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面。所以本題中該理財(cái)產(chǎn)品存在的設(shè)計(jì)缺陷可能給銀行帶來巨大損失屬于上述操作風(fēng)險(xiǎn)中的流程風(fēng)險(xiǎn)。

　　91.D【解析】通常，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個(gè)層面入手，具體而言，商業(yè)銀行所面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)分為：①產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn);②技術(shù)風(fēng)險(xiǎn);③品牌風(fēng)險(xiǎn);④競爭對手風(fēng)險(xiǎn);⑤客戶風(fēng)險(xiǎn);⑥項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn);⑦其他(例如財(cái)務(wù)、運(yùn)營以及多種外部風(fēng)險(xiǎn)因素)。

　　92.C【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括：明確戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，制定戰(zhàn)略實(shí)施方案，識別、評估、監(jiān)測戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)要素，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并定期自我評估風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理措施和可利用資源緊密聯(lián)系在一起。所以，選項(xiàng)C是在確定風(fēng)險(xiǎn)管理方案之后執(zhí)行的。

　　93.D【解析】激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，產(chǎn)品/服務(wù)的品牌管理直接影響到商業(yè)銀行的盈利能力和發(fā)展空間。特別是高度依賴公眾信心而生存的商業(yè)銀行，如果缺乏獨(dú)特的品牌形象和吸引力，將可能遭遇嚴(yán)重的生存危機(jī)。

　　94.C【解析】聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)業(yè)銀行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽(yù)提供行動指南。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：①預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機(jī)管理規(guī)劃;②提高日常解決問題的能力;③危機(jī)現(xiàn)場處理;④提高發(fā)言人的溝通技能;⑤危機(jī)處理過程中溝通;⑥管理危機(jī)過程中的信息交流;⑦模擬訓(xùn)練和演習(xí)。商業(yè)銀行有必要對危機(jī)管理的準(zhǔn)備，建立有效的溝通預(yù)案，制定有效的危機(jī)應(yīng)對措施，并及時(shí)調(diào)動內(nèi)外部資源以緩解致命風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。

　　95.B【解析】商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理具有雙重內(nèi)涵：①商業(yè)銀行針對政治、經(jīng)濟(jì)、社會、科技等外部環(huán)境和內(nèi)部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取科學(xué)的決策方法和風(fēng)險(xiǎn)管理措施來避免或降低可能的風(fēng)險(xiǎn)損失。②商業(yè)銀行從長期、戰(zhàn)略的高度，良好規(guī)劃和實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保商業(yè)銀行健康、持久運(yùn)營。

　　96.D【解析】銀行業(yè)的公共性質(zhì)在于銀行為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)，由于其特殊地位，銀行體系對整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)具有廣泛而深刻的影響。這是公共性質(zhì)論的內(nèi)容。

　　97.B【解析】自我評估、損失數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理廣泛使用的三大工具。

　　98.B【解析】采用外部評級機(jī)構(gòu)評級結(jié)果來確定對境外主權(quán)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。對我國中央政府(含中國人民銀行)的債權(quán)統(tǒng)一給予0的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。而對省及省以下政府投資的公用企業(yè)視做一般企業(yè)，給予100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。對政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0。

　　99.C【解析】商業(yè)銀行資本充足率應(yīng)在任何時(shí)點(diǎn)保持在監(jiān)管要求比率之上，按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的要求，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。此貸款所需持有的資本應(yīng)至少為：100×50%×8%=4(萬元)。

　　100.C【解析】銀行監(jiān)管的必要性原理認(rèn)為，銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。一方面，由于銀行具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，如果放任其自由發(fā)展將導(dǎo)致高度的集中壟斷，而壟斷容易導(dǎo)致更為嚴(yán)重的信息不對稱，造成服務(wù)質(zhì)量的低下，降低資金的配置效率;另一方面，過度競爭和同質(zhì)競爭行為將導(dǎo)致融資成本不斷上升、信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，最終導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、多項(xiàng)選擇題

　　101.ACD【解析】《中華人民共和國商業(yè)銀行法》明確規(guī)定了“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束”。

　　102.ABDE【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力;②風(fēng)險(xiǎn)管理能夠作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式;③風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合;④健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值;⑤風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。

　　103.ABDE【解析】關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送車铱刂贫蔀殛P(guān)聯(lián)方，故C項(xiàng)錯(cuò)誤，其余四項(xiàng)正確。

　　104.AB【解析】在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個(gè)因素決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力：①資本金規(guī)模。因?yàn)橘Y本金可以吸收商業(yè)銀行業(yè)務(wù)所造成的風(fēng)險(xiǎn)損失，資本金水平較高的商業(yè)銀行有能力接受相對風(fēng)險(xiǎn)大、收益高的項(xiàng)目，從而比資本金水平低的商業(yè)銀行具有更強(qiáng)的競爭力。②商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。雖然資本金水平?jīng)Q定了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，但所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)究竟能給商業(yè)銀行帶來盈利還是損失，取決于商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。

　　105.ABCDE【解析】抵押合同應(yīng)包含的基本內(nèi)容有：①擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額;②債務(wù)的期限;③抵押品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;④抵押擔(dān)保范圍;⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)等。故選A、B、C、D、E。

　　106.ABC【解析】在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略中，出口信貸保險(xiǎn)是金融風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)中較有代表性的品種，同樣，擔(dān)保和備用信用證等也為投資者管理信用風(fēng)險(xiǎn)提供了類似期權(quán)合約的工具，將風(fēng)險(xiǎn)合法轉(zhuǎn)移給第三方。所以，A、B、C三個(gè)選項(xiàng)均屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。選項(xiàng)D和選項(xiàng)E屬于風(fēng)險(xiǎn)對沖策略。

　　107.ABC【解析】財(cái)務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評價(jià)企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進(jìn)而識別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。對法人客戶進(jìn)行系統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。故選A、B、C。

　　108.ABDE【解析】非財(cái)務(wù)因素分析是信用風(fēng)險(xiǎn)分析過程中的重要組成部分，與財(cái)務(wù)分析相互印證、互為補(bǔ)充?？疾楹头治銎髽I(yè)的非財(cái)務(wù)因素，主要從管理層風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，宏觀經(jīng)濟(jì)、社會及自然環(huán)境等方面進(jìn)行分析和判斷。(1)管理層風(fēng)險(xiǎn)分析，重點(diǎn)考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機(jī)、經(jīng)營能力及道德水準(zhǔn)。(2)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容有：①行業(yè)特征及定位;②行業(yè)成熟期分析;③行業(yè)周期性分析;④珩業(yè)的成本及盈利性分析;⑤行業(yè)依賴性分析;⑥行業(yè)競爭力及替代因素分析;⑦行業(yè)成功的關(guān)鍵因素分析;⑧行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析。(3)生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析只能夠幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)有所認(rèn)識，但行業(yè)中的每個(gè)企業(yè)又都有其各自的特點(diǎn)。就國內(nèi)企而言，存在的最突出問題是經(jīng)營管理不善，主要表現(xiàn)為總體經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、原料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)以及銷售風(fēng)險(xiǎn)。(4)宏觀經(jīng)濟(jì)、社會及自然環(huán)境分析，經(jīng)濟(jì)/法律環(huán)境、技術(shù)進(jìn)步、環(huán)保意識增強(qiáng)、人口老化、自然災(zāi)害等外部因素的發(fā)展變化，均可能對借款人的還款能力產(chǎn)生不同程度的影響。

　　109.ABE【解析】建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)固守兩個(gè)基本準(zhǔn)則：風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須具有高度獨(dú)立性，以提供客觀的風(fēng)險(xiǎn)管理策略;風(fēng)險(xiǎn)管理部門不具有或只具有非常有限的險(xiǎn)

　　管理策略執(zhí)行權(quán)。實(shí)踐操作中，商業(yè)銀行的“風(fēng)險(xiǎn)管理部門”和“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會”既要保持相互獨(dú)立，又要互為支持，但絕不能混為一談。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)是一個(gè)相對獨(dú)立的部門，需要最高管理層提供全方位支持，同時(shí)配備具有高度職業(yè)精神和風(fēng)險(xiǎn)管理技能的專業(yè)人員。

　　110.DE【解析】債項(xiàng)評級是對交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評價(jià)，反映客戶違約后的債項(xiàng)損失大小。特定風(fēng)險(xiǎn)因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。所以選項(xiàng)A、B、C的敘述均是正確的。債項(xiàng)評級既可以只反映債項(xiàng)本身的交易風(fēng)險(xiǎn)，也可以同時(shí)反映客戶信用風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)。

　　111.BCD【解析】中國證監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評估，具體包括經(jīng)營績效類指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)和審慎經(jīng)營類指標(biāo)。其中，審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款拔備覆蓋率。選項(xiàng)A和選項(xiàng)E均屬于經(jīng)營績效類指標(biāo)。

　　112.CDE【解析】信用評分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。目前，應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型Logit模型、Probit模型和線性辨別模型?！癈P模型”是國家主權(quán)評級模型。“KPMG模型”是法人客戶評級模型。

　　113.ABDE【解析】根據(jù)巴塞爾委員會2005年的定義，壓力測試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，用于評估特定事件或特定金融變量的變化對金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況的潛在影響。壓力測試用于評估資產(chǎn)或投資組合在極端不利的條件下可能遭受的重大損失。作為商業(yè)銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理的重要補(bǔ)充，壓力測試有助于：①估計(jì)商業(yè)銀行在壓力條件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露，并幫助商業(yè)銀行制定或選擇適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略轉(zhuǎn)移此類風(fēng)險(xiǎn)(如重組頭寸、制訂適當(dāng)?shù)膽?yīng)急計(jì)劃);②提高商業(yè)銀行對其自身風(fēng)險(xiǎn)特征的理解，推動其對風(fēng)險(xiǎn)因素的監(jiān)控;③幫助董事會和高級管理層確定該商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露是否與其風(fēng)險(xiǎn)偏好一致;④幫助量化“肥尾”風(fēng)險(xiǎn)和重估模型假設(shè)(如關(guān)于波動性和相關(guān)性的假設(shè));⑤評估商業(yè)銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力。

　　114.ABC【解析】具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。所以，選項(xiàng)D“企業(yè)集團(tuán)下屬子公司”是法人實(shí)體，它可以獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任，不是企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)，可以作為保證人。選項(xiàng)E“私立貴族學(xué)?！币杂麨槟康?，可以作為保證人。

　　115.ABCDE【解析】目前使用廣泛的對企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)考查的因素包括：個(gè)人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

　　116.ABC【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對資產(chǎn)價(jià)值造成的最大損失。所以，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值只有一定的條件下才是指可能發(fā)生的最大損失。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值通常是由銀行的內(nèi)部市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型來估算，市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型可以將不同業(yè)務(wù)、不同類型的市場風(fēng)險(xiǎn)用一個(gè)確切的數(shù)值來表示。

　　117.BDE【解析】銀行不僅應(yīng)采用各種市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法對在正常市場情況下所承受的市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，還應(yīng)當(dāng)通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價(jià)格等單一市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生劇烈變動的情況下，銀行可能遭受的損失。

　　118.ABCE【解析】外匯敞口分析是銀行業(yè)較早采用的匯率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，具有計(jì)算簡便、清晰易懂的優(yōu)點(diǎn)。但是，外匯敞口分析也存在一定的局限性，主要是忽略了各幣種匯率變動的相關(guān)性，難以揭示由各幣種匯率變動的相關(guān)性所帶來的匯率風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)B、C兩項(xiàng)屬于外匯敞口分析的優(yōu)點(diǎn);選項(xiàng)A、E項(xiàng)屬于外匯敞口分析的局限性。

　　119.BE【解析】考生在對某個(gè)概念不清晰的時(shí)候，要學(xué)會聯(lián)想其他類似概念，比如A項(xiàng)，如果不知道行業(yè)盈虧系數(shù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，可以聯(lián)想其他相關(guān)系數(shù)的特征。一般來說，系數(shù)越低，兩者的相關(guān)性越小，風(fēng)險(xiǎn)也就越小，因此可以大膽推斷行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越小。B項(xiàng)產(chǎn)銷率高，說明銷售情況好;C項(xiàng)銷售利潤率是一個(gè)比較簡單的指標(biāo)。另外，這個(gè)選項(xiàng)中用了“最”這個(gè)字，考生要加倍注意，十有八九是錯(cuò)誤選項(xiàng)。事實(shí)上，行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo)。D項(xiàng)資本積累率越低，我們可以認(rèn)為這個(gè)行業(yè)掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標(biāo)志。行業(yè)資本積累率越高，說明發(fā)展?jié)摿υ胶谩?/P>

　　120.BC【解析】利率互換的操作原則見下表。因此，本題的正確答案為B、C。

　　利率互換的操作原則

　　利息收支情況預(yù)期利率上升預(yù)期利率下降

　　固定利息收入將固定利率調(diào)為浮動利率不做利率互換

　　固定利息支出不做利率互換將固定利率調(diào)為浮動利率

　　浮動利息收入不做利率互換將浮動利率調(diào)為固定利率

　　浮動利息支出將浮動利率調(diào)為固定利率不做利率互換

　　121.ABCE【解析】商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動，包括外幣存款、貸款、債券投資、跨境投資等。外匯遠(yuǎn)期的買賣屬于自營外匯交易活動，不屬于外幣業(yè)務(wù)活動。

　　122.BCDE【解析】金融期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期利率協(xié)議和貨幣互換均屬于金融衍生品。即期金融產(chǎn)品不屬于衍生產(chǎn)品，但它是衍生產(chǎn)品交易的基礎(chǔ)工具，通常是指現(xiàn)金交易或現(xiàn)貨交易。

　　123.ABE【解析】即期凈敞口頭寸=即期資產(chǎn)一即期負(fù)債，遠(yuǎn)期凈敞口頭寸=買入的遠(yuǎn)期合約頭寸一賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸，因此C、D項(xiàng)均錯(cuò)誤，故選A、B、E。

　　124.BCDE【解析】商業(yè)銀行應(yīng)制定統(tǒng)一的損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)、收集流程。商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)范損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)，包括明確損失的定義和標(biāo)準(zhǔn)、損失分類、損失底限，收集信息要素等;商業(yè)銀行應(yīng)使用標(biāo)準(zhǔn)化的損失數(shù)據(jù)收集模板收集損失數(shù)據(jù)，并遵循統(tǒng)一的損失數(shù)據(jù)收集流程與規(guī)范。損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括：①總損失數(shù)額信息;②損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生的單位信息;③總損失中收回部分信息;④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。

　　125.ABCDE【解析】巴塞爾委員會對實(shí)施高級計(jì)量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)要求等。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，尤其是預(yù)期將會發(fā)生非經(jīng)常性、潛在的嚴(yán)重?fù)p失時(shí)，商業(yè)銀行必須建立標(biāo)準(zhǔn)的程序，規(guī)定在什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用外部數(shù)據(jù)的方法。所以，選項(xiàng)A是正確的。商業(yè)銀行必須提供按巴塞爾委員會規(guī)定的業(yè)務(wù)單元和損失類別分類的損失數(shù)據(jù)。所以，選項(xiàng)B是正確的。任何操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)必須具備某些關(guān)鍵要素，包括C選項(xiàng)中的要素，故C項(xiàng)正確。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)必須足夠“分散”以將影響損失估計(jì)分布尾部形態(tài)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)因素考慮在內(nèi)。所以，選項(xiàng)D是正確的。除了使用實(shí)際損失數(shù)據(jù)或情景分析損失數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行在全行層面使用的風(fēng)險(xiǎn)評估方法還必須考慮到關(guān)鍵的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素，從而使風(fēng)險(xiǎn)評估更具前瞻性，更能直接反映商業(yè)銀行的控制和經(jīng)營環(huán)境的質(zhì)量，有助于商業(yè)銀行按風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)從事資本評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)改善和惡化的信息。所以，選項(xiàng)E是正確的。

　　126.CDE【解析】可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)，如火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。

　　127.ABE【解析】根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)當(dāng)至少滿足以下條件：①董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu);②商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);③商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制;④商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線;⑤商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的有效性。

　　128.ABCD【解析】流動性風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生之前，通常會表現(xiàn)為各種內(nèi)外部指標(biāo)/信號的明顯變化。通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標(biāo)/信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。例如，某項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)水平增加，資產(chǎn)或負(fù)債過于集中，資產(chǎn)質(zhì)量下降，盈利水平下降，快速增長的資產(chǎn)的主要資金來源為市場大宗融資等。

　　129.DE【解析】流動性風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生之前，表現(xiàn)出的融資指標(biāo)/信號主要包括商業(yè)銀行的負(fù)債穩(wěn)定性和融資能力的變化等。例如，存款大量流失，債權(quán)人(包括存款人)提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，融資交易對手開始要求抵(質(zhì))押物且不愿提供中長期融資，愿意提供融資的對手?jǐn)?shù)量減少且單筆融資的金額顯著上升，被迫從市場上購回已發(fā)行的債券等。

　　130.ABC【解析】與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相似，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)等交織在一起。在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進(jìn)行識別。

　　131.ABDE【解析】本題中A、B、D、E選項(xiàng)的表述均符合題意。但是在模型開發(fā)過程中并不是一定要追求復(fù)雜的建模方法和高深的數(shù)理知識，因?yàn)檫@樣可能會增加模型風(fēng)險(xiǎn)，因此C選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。

　　132.ABCDE【解析】有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容有：①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念;②有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者對自身的期望值;④培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化;⑤建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警;⑥努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織，有能力在出現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)糾正;⑦建立公平的獎懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價(jià)值的實(shí)現(xiàn);⑧利用自身的價(jià)值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶;⑨建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求;⑩有明確記載的危機(jī)處理/決策流程。

　　133.ABCDE【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營的目的是追求利潤最大化。其盈利能力狀況也是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)監(jiān)管的。盈利能力監(jiān)管指標(biāo)包括：資本金收益率、資產(chǎn)收益率、凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。

　　134.ABCE【解析】良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)范和檢驗(yàn)銀行監(jiān)管工作的標(biāo)桿。中國銀監(jiān)會成立后，及時(shí)總結(jié)國內(nèi)外銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)，明確提出良好銀行監(jiān)管的六條標(biāo)準(zhǔn)：①促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;②努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力;③對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;④鼓勵公平競爭，反對無序競爭;⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制;⑥有效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。

　　135.ABCDE【解析】銀行監(jiān)管的必要性原理可以概括為以下五個(gè)方面：①公共性質(zhì)論;②利益沖突論;③債權(quán)保護(hù)論;④銀行風(fēng)險(xiǎn)論;⑤適度競爭論。

　　136.ABCDE【解析】資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性，維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段。嚴(yán)格的監(jiān)管對經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長有重要的意義，主要表現(xiàn)在：①規(guī)定商業(yè)銀行最低資本要求，增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力;②使得商業(yè)銀行能夠及時(shí)沖銷經(jīng)營過程中各種不確定性造成的損失，保護(hù)存款人利益;③降低銀行破產(chǎn)概率和由此對銀行體系穩(wěn)定運(yùn)行帶來的沖擊，維護(hù)貨幣供給和支付體系的平移運(yùn)行促使經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長;④在現(xiàn)代銀行體系中，對各類銀行提出統(tǒng)一的最低資本要求，能夠降低銀行之間的不公平競爭。所以本題的正確答案為A、B、C、D、E。

　　137.BE【解析】商業(yè)銀行附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)。本題中的四個(gè)選項(xiàng)中，只有選項(xiàng)B和選項(xiàng)E屬于附屬資本的范疇。選項(xiàng)C“盈余公積”和選項(xiàng)D“未分配利潤”都是核心資本。所以，本題的正確答案為A、E。

　　138.ABDE【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)率和不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準(zhǔn)備金率、不良貸款撥備覆蓋率。選項(xiàng)C中“最大十戶存款比例”是商業(yè)銀行流動性監(jiān)管輔助指標(biāo)，不是信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，故選項(xiàng)C不符合題意。所以，本題的正確答案為A、B、D、E。

　　139.ABCDE【解析】風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管框架是由六個(gè)相互的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管流程，具體包括由了解機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評估、有針對確定監(jiān)管規(guī)劃和資源分配、實(shí)施現(xiàn)場檢查和評級、采取監(jiān)管措施和持續(xù)監(jiān)管等一系列的有計(jì)劃、有針對性的監(jiān)管步驟組成的、以風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)監(jiān)管框架。所以，五個(gè)選項(xiàng)均符合題意。

　　140.ABCE【解析】監(jiān)管原則是對監(jiān)管行為的總體規(guī)范，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四項(xiàng)基本原則。所以，A、B、C、E四個(gè)選項(xiàng)符合題意。利益原則不屬于銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則，故選項(xiàng)D不符合題意。