答案和解析
一、單項選擇題
(1) :B
新《商業(yè)銀行信息披露辦法》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行應遵循真實性、準確性、完整性和可比性的原則，規(guī)范地披露信息。
(2) :D
年度RAROC=(1+T日的RAROC)250/T-1。T=125，RAROC=4%，則年度RAROC=8.16%。
(3) :A
壓力測試是指將整個金融機構或資產(chǎn)組合置于某一特定的(主觀想象的)極端市場情況下，測試該金融機構或資產(chǎn)組合在這些關鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況，看是否能經(jīng)受得起這種市場的突變，故選項A表述有誤。
(4) :D
法律風險的控制和緩釋是通過有效地授權審批和監(jiān)督機制來防范法律風險并采取適當?shù)拇胧﹣斫档椭卮蠓娠L險的過程。
(5) :A
內(nèi)部評級法要求的內(nèi)部評級體系應具有彼此獨立、特點鮮明的兩個維度即客戶評級與債項評級。
(6) :B
系統(tǒng)安全包括外部系統(tǒng)安全、內(nèi)部系統(tǒng)安全、對計算機病毒和第三方程序欺詐的防護等。故正確答案為B。
(7) :B
信息披露評價不是監(jiān)管部門對內(nèi)部控制評價的內(nèi)容。
(8) :C
巴塞爾委員會及中國銀監(jiān)會編寫的《外匯風險敞口情況表》運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法是短邊法。短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。
(9) :A
操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，包含法律風險，但不包含策略性風險和聲譽風險。操作風險評估的原則之一是由表及里，根據(jù)這一原則，操作風險具體可劃分為非流程風險、流程環(huán)節(jié)風險和控制派生風險。
(10) :D
貸款轉(zhuǎn)讓的程序主要包括以下六個步驟：第一步，挑選出具有同質(zhì)性的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中；第二步，對該資產(chǎn)組合進行評估；第三步，為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險；第四步，雙方協(xié)商(或投標)確定購買價格；第五步，簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議；第六步，辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。
(11) :D
現(xiàn)金流分析可以評估商業(yè)銀行短期內(nèi)的流動性狀況。該方法的不足之處就是對于規(guī)模大、業(yè)務復雜的商業(yè)銀行而言，獲得完整現(xiàn)金流量的可能性和準確性會降低，分析的準確性也隨之降低。
(12) :D
市場準入制度是國家對市場主體資格的確立、審核和確認的法律制度，包括市場主體資格的實體條件和取得主體資格的程序條件。其表現(xiàn)是國家通過立法，規(guī)定市場主體資格的條件及取得程序，并通過審批和登記程序執(zhí)行。市場準入范圍和標準中，中資商業(yè)銀行行政許可事項包括：機構設立、機構變更、機構終止、調(diào)整業(yè)務范圍和增加業(yè)務品種、董事和高級管理人員任職資格。
(13) :A
提高電子化水平以取代手工操作可以降低人員因素帶來的操作風險，但信息系統(tǒng)的風險是固有的，在商業(yè)銀行信息技術基礎設施嚴重受損的情況下，此方法不可以進行風險緩釋。
(14) :A
銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務活動中，應當樹立依法合規(guī)意識，不得向客戶明示或暗示規(guī)避金融、外匯監(jiān)管規(guī)定。
(15) :D
流動性指標一般與存款和資產(chǎn)有關，故正確答案為D。
(16) :A
關于信用評定，個人相對企業(yè)較為簡單，因此，對企業(yè)客戶采用評級方法，對個人客戶采用評分方法。
(17) :B
遠期外匯交易又稱期匯交易，指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割。遠期外匯最大的優(yōu)點在于能夠?qū)_匯率在未來上升或下降的風險，可以用來進行套期保值或投機。直接標價法下，遠期外匯升水表示遠期匯率數(shù)值大于即期匯率數(shù)值。
(18) :C
2004年3月1目起施行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產(chǎn)風險權重系數(shù)，取消了10%和70%的資產(chǎn)風險權重系數(shù)，C項錯誤。
(19) :D
題干所述商品不包括黃金，黃金價格只能作為匯率風險。
(20) :A
久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。具體而言，就是對各時段的缺口賦予相應的敏感性權重，得到加權缺口，然后對所有時段的加權缺口進行匯總，以此估算某一給定的小幅(通常小于1%)利率變動可能會對銀行經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響(用經(jīng)濟價值變動的百分比表示)。
(21) :D
黑客入侵的風險屬于外部事件引發(fā)的風險。(22) :A
在國際領域，銀行監(jiān)管的基本目標可概括為：保護存款人利益；維護金融體系的安全和穩(wěn)定。
(23) :A
不是只有違約才能導致信用風險。當債務人或交易對手的履約能力不足時，市場上相關資產(chǎn)的價格也會隨之降低，同樣會導致信用風險損失。
(24) :C
即期外匯交易又稱為現(xiàn)貨交易或現(xiàn)期交易，是指外匯買賣成交后，交易雙方于當天或兩個交易日內(nèi)辦理交割手續(xù)的一種交易行為。而套期保值是遠期交易或者期貨交易的功能。
(25) :C
業(yè)務準入是指按照審慎性標準，批準銀行機構的業(yè)務范圍和開辦新的業(yè)務品種。
(26) :C
公司治理結構屬于客戶風險的基本面指標中的品質(zhì)類指標。
(27) :D
健全完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容包括：①強化內(nèi)控意識，樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念；②完善激勵約束機制；③提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力；④加強對關鍵崗位和人員的監(jiān)督約束；⑤提高內(nèi)部審計的獨立性和有效性；⑥強化責任追究；⑦不斷完善內(nèi)部控制制度和措施；⑧健全信息管理系統(tǒng)；⑨強化評估和反饋制度；⑩加強信息交流與溝通。
(28) :D
預期收益率曲線變得較為平坦，理性投資者應買入30年期政府債券，并賣出3，個月期國庫券。
(29) :D
期初次級類貸款向下遷徙金額是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貨款余額之和。
(30) :C
銀行內(nèi)部操作風險管理系統(tǒng)必須與每日風險管理程序緊密地整合在一起，其輸出的數(shù)據(jù)必須能夠成為銀行操作風險監(jiān)督控制過程的一部分。選項A屬于定量標準；選項8屬于外部數(shù)據(jù)要求；選項D屬于定性標準。
(31) :A
流動性風險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。
(32) :B
對風險予以充分披露屬于信息充分披露原則。
(33) :B
在實際操作中，商業(yè)銀行在真正需要資金時通常選擇的融資方式是同業(yè)拆借。
(34) :A
流動性風險是指經(jīng)濟主體由于金融資產(chǎn)的流動性的不確定性變動而遭受經(jīng)濟損失的可能性，是商業(yè)銀行無力為負債的減少和(或)資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。
(35) :A
四個選項中，只有流動比率是客戶風險的財務指標。
(36) :A
違約概率=1-(1+10%)/(1+15%)=1-22/23≈0.04。
(37) :B
汽車金融公司，是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準成立的，為中國境內(nèi)的汽車購買者及銷售者提供金融服務的非銀行金融企業(yè)法人。
(38) :B
盈利能力監(jiān)管指標有：銷售利潤率、資產(chǎn)收益率、資本金收益率、資產(chǎn)管理效率、凈資產(chǎn)收益率、凈利息收入率等。
(39) :B
資金交易業(yè)務是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風險等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金和交易活動。從資金交易業(yè)務流程來看，可分為前臺交易、中臺風險管理和后臺清算三個環(huán)節(jié)。
(40) :A
貸款實際計提準備一貸款損失準備充足率×貸款應提準備=80%×1100—880(億元)。
(41) :A
在計算最低監(jiān)管資本時，視為信用風險損失，不計入操作風險；但是操作風險記錄還是要記錄在內(nèi)部操作風險數(shù)據(jù)庫中。
(42) :C
紅色預警法是一種將定性和定量分析相結合的預警方法，這種方法首先對影響預警指標的各種因素進行全面分析，在通過對不同時期的對比分析，最后結合風險分析專家的經(jīng)驗和自覺進行預警。黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警素指標的時間序列變化規(guī)律。藍色預警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度。
(43) :C
對企業(yè)發(fā)放的短期貸款首先應考慮的是企業(yè)正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠維持日常經(jīng)營需要、及時而且足額償還貸款等。
(44) :C
商業(yè)銀行應對非預期損失的首要辦法是依靠經(jīng)濟資本，商業(yè)銀行只有在面臨破產(chǎn)威脅時才會得到中央銀行救助。在日常的經(jīng)營中，中央銀行與商業(yè)銀行是監(jiān)管與被監(jiān)管的關系。
(45) :D
多幣種的資產(chǎn)與負債結構提高了銀行流動性管理的復雜程度。
(46) :A
SOSA方法，是指對外國銀行進行有效經(jīng)營和背景支持的評估，又稱母行支持度評估法。
(47) :C
考查和分析企業(yè)的非財務因素，主要從管理層風險，行業(yè)風險，生產(chǎn)與經(jīng)營風險，宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境等方面進行分析和判斷。四個選項中，只有C項屬于管理層風險的考核內(nèi)容，A項屬于行業(yè)風險分析的主要內(nèi)容，B、D項屬于宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析的影響因素。
(48) :C
選項A、B、D是操作風險，選項C是聲譽風險。
(49) :C
風險識別是指在風險事故發(fā)生之前，人們運用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認識所面臨的各種風險以及分析風險事故發(fā)生的潛在原因。風險識別過程包含感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。
(50) :A
風險分散只能降低非系統(tǒng)性風險。
(51) :D
高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風險管理的基石。
(52) :A
國際市場通常采用債券信用評級法對債券風險進行評估。
(53) :D
價內(nèi)期權的內(nèi)在價值大于零，平價期權和價外期權內(nèi)在價值為零，選項D表述有誤。
(54) :A
買方期權的內(nèi)在價值=市場價格-執(zhí)行價格=40-35=5(元)。
(55) :C
貸款與存款利率不相同，基準利率不一樣，容易引發(fā)基準風險，故正確答案為C。
(56) :C
長期次級債務是指原始期限最少在5年以上的次級債務。經(jīng)銀監(jiān)會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵(質(zhì))押的長期次級債務Z-具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。
(57) :D
根據(jù)我國監(jiān)管機構和《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，對于市場風險，商業(yè)銀行可以采用標準法或內(nèi)部模型法進行計算。
(58) :C
在期望收益相等的條件下，收益波動性較高的企業(yè)更容易違約。
(59) :D
中央銀行基準利率包括再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款準備金利率、超額存款準備金利率。(60) :A
風險管理應先傳遞給風險監(jiān)測人員，然后再將風險報告?zhèn)鬟f給所有人員。
(61) :D
市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負債表和相關業(yè)務調(diào)整進行自我對沖的風險，通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。
(62) :B
操作風險損失率一操作風險損失當期發(fā)生額/前三期凈利息收入與非利息收入之和的平均值。
(63) :A
遠期匯率與即期匯率相比是有差額的，這種差額稱為遠期差價，有升水、貼水、平價三種情況。升水是表示遠期匯率比即期匯率貴，貼水則表示遠期匯率比即期匯率便宜，平價表示兩者相等。
(64) :A
在對外幣的管理中，銀行必須實施對每一種貨幣的流動性管理策略。
(65) :A
在信用價差衍生產(chǎn)品的交易過程中，對于絕對差額而言，如果指定證券和無風險證券的差額減少，說明貸款信用狀況提高，交易方獲得贏利。
(66) :B
建立歷史損失數(shù)據(jù)庫是對操作風險進行定量分析的基礎。
(67) :C
情景分析的整個過程是通過對環(huán)境的研究，識別影響研究主體或主體發(fā)展的外部因素，模擬外部因素可能發(fā)生的多種交叉情景分析和預測各種可能前景。A項為分解分析法；B項為資產(chǎn)財務狀況分析法；D項為失誤樹分析法。
(68) :B
題干所述內(nèi)容屬于操作風險與內(nèi)部控制評估工作流程的全員風險識別與報告階段，也是第一步。選項A是第三步，選項C是第二步，選項D是第四步，第五步是報告自我評估工作和日常監(jiān)控。
(69) :D
選項D是《巴塞爾新資本協(xié)議》的優(yōu)點。
(70) :D
根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，對于獲得抵押的公司債，如果是不足額抵押，則需要參照有抵押部分與未獲抵押部分的比例對違約損失率進行調(diào)整；如果是全額抵押，則在原違約風險暴露的違約損失率基礎上乘以0.15，該系數(shù)即《巴塞爾新資本協(xié)議》所稱的“底線”系數(shù)。
(71) :B
根據(jù)《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》的規(guī)定，銀監(jiān)會確定了分步達標的原則。在信用風險、市場風險、操作風險三類風險中，國內(nèi)大型銀行應先開發(fā)信用風險、市場風險的計量模型；就信用風險而言，現(xiàn)階段應以信貸業(yè)務(包括公司風險暴露、零售風險暴露)為重點推進內(nèi)部評級體系建設。
(72) :D
制衡機制，俗稱“四眼原則”，包括職能分離、交叉核對、雙人控制資產(chǎn)、雙人簽字。
(73) :A
《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定銀行的資本與風險加權總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資本與風險加權總資產(chǎn)之比不得低于4%。若風險加權總資產(chǎn)為10000億元，則核心資本不得低于10000×4%=400(億元)。
(74) :D
從本質(zhì)上看，銀行就是經(jīng)營管理風險的機構。
(75) :D
根據(jù)無風險套利原理，遠期合約價值為零時制定的交割價格為遠期價格。
(76) :A
金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值是名義價值。
(77) :A
保險轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行購買保險，以繳納保險費為代價，將風險轉(zhuǎn)移給承保人。非保險轉(zhuǎn)移通常是采用擔保、信用證等方式將信用風險轉(zhuǎn)移給第三方。
(78) :A
國際收支逆差與國際儲備之比超過75%時，說明風險較大。
(79) :C
采用短邊法，凈多頭頭寸之和為：50+150=300，凈空頭頭寸之和為：20+180=200，因為前者較大，所以最后確定總敞口頭寸為300。
(80) :B
《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，向董事會或指定的委員會提供關于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告是高級管理層的職責。
(81) :C
市場風險各種類中最主要和最常見的利率風險形式是重新定價風險。
(82) :A
選項B、C、D均為利率違規(guī)行為；選項A是實踐中最常見的利率違規(guī)行為。
(83) :B
即期凈敞口頭寸=表內(nèi)的即期資產(chǎn)-即期負債=1000-700=300(萬美元)。
(84) :B
企業(yè)存款金額小對于信用和利率都不敏感，往往被看作是核心存款的重要組成部分。
(85) :C
核心負債比率=核心負債期末余額/總負債期末余額×100%，不得低于60%。
(86) :D
性別及種族歧視事件不屬于客戶、產(chǎn)品及業(yè)務操作事件的類型。
(87) :D
通過現(xiàn)金流分析估計商業(yè)銀行的流動性需求，商業(yè)銀行未來時段內(nèi)的流動性頭寸一新貸款凈增值的預測值(新貸款額一到期貸款一貸款出售)+存款凈流量的預測值(流入量出量)+其他資產(chǎn)凈流量預測值+其他負債凈流量預測值+期初的剩余或赤字。
(88) :C
風險權重由《巴塞爾新資本協(xié)議》中給定的函數(shù)公式計算。
(89) :B
006年12月11日，我國加入WT0的過渡期結束，國務院的《中華人民共和國外資銀行管理條例》、銀監(jiān)會的《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》正式生效，標志著中國正式全面開放銀行業(yè)，允許外資銀行對所有客戶提供人民幣服務，取消對外資銀行在華經(jīng)營的非審慎性限制。
(90) :B
商業(yè)銀行在市場交易過程中的交易或定價錯誤屬于操作風險。