二、多項選擇題
1．CDE【解析】理財顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)服務(wù)。
2．AC【解析】《民法通則》確定了民事活動的基本原則，《民法通則》中所謂的民事活動是指：公民或者法人為了一定的目的設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利和民事義務(wù)的行為。
3．ABCDE【解析】商業(yè)銀行實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束，在經(jīng)營活動中要堅持以下原則：①“三性”原則，即安全性原則、流動性原則和效益性原則；②業(yè)務(wù)往來遵循平等、自愿、公平和誠實信用原則；③保障存款人的合法權(quán)益不受侵犯的原則；④公平競爭原則；⑤依法經(jīng)營，不得損害社會公益的原則；⑥嚴(yán)格貸
款的資信擔(dān)保、依法按期收回貸款本息原則。
4．CD【解析】營業(yè)成本、生產(chǎn)成本、營業(yè)稅金及附加是由經(jīng)營活動引起的費用，與獲取營業(yè)收入有直接關(guān)系，故A、B、E選項錯誤，銷售費用、管理費用與獲取營業(yè)收入沒有直接關(guān)系，但其高低反映了企業(yè)經(jīng)營管理的能力，故選CD。
5．BD【解析】意外傷害保險和定期壽險屬于普通的保障型人身保險，故選BD。
6．ABC【解析】年金是指一定期間內(nèi)每期相等金額的收付款項。分期付款賒購、分期償還貸款、發(fā)放養(yǎng)老金、分期支付工程款、固定資產(chǎn)折舊等，都屬于年金收付形式。年金額是指每次發(fā)生收支的金額。年金期間是指相鄰兩次年金額的間隔時間。年金時期是指整個年金收支的持續(xù)期，一般有若干個期間，故選ABC。
7．ABCD【解析】債券、股票和基金的收益和利率呈反方向變動；利率上升時很明顯儲蓄收益會增加。故選ABCD。
8．ABC【解析】場外交易的管理比證券交易所要寬松，故選ABC。
9．ABC【解析】D和E選項都是屬于無效合同，而非可撤銷合同，故選ABC。
10．ABCDE【解析】現(xiàn)金流量表記錄涉及實際現(xiàn)金流入和流出的交易。額外收入，如紅利和利息收入、人壽保險現(xiàn)金價值的積累以及股權(quán)投資的資本利得也應(yīng)列入現(xiàn)金流量表，故選ABCDE。
11．ABC【解析】年金時期是指整個年金收支的持續(xù)期；年金 期間是指相鄰兩次年金間隔時間。

12．ABDE【解析】終值和時間正相關(guān)，現(xiàn)值和時間反相關(guān)。
13．ABCDE【解析】藝術(shù)品投資的特點有：①藝術(shù)品投資是一種中長期投資，其價值隨著時間而提升；②藝術(shù)品投資的收益率較高，但具有明顯的階段性；③藝術(shù)品市場的分割狀態(tài)嚴(yán)重，地域不同，藝術(shù)品價值有很大差異；④藝術(shù)品投資與個人的偏好有很大關(guān)系，不同的藝術(shù)品對于不同的投資者來說，價值有較大差異；⑤藝術(shù)品投資具有較大的風(fēng)險，主要體現(xiàn)在流通性差、保管難、價格波動較大。
14．ABC【解析】黃金期貨、原油期貨屬于商品期貨。
15．AD【解析】房產(chǎn)投資、未來購車以及出國旅游在時間和金額上均可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整，故彈性較大。
16．ABCE【解析】激進型公司的風(fēng)險大。
17．ABCDE【解析】略。
18．BCD【解析】銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的客戶綜合評價體系，通過貢獻度、忠誠度、風(fēng)險度三項指標(biāo)對客戶進行量化評價。
19．ABDE【解析】根據(jù)《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》第三條，貨幣市場基金可以投資于：現(xiàn)金；一年以內(nèi)(含一年)的銀行定期存款、大額存單；剩余期限在397天以內(nèi)(含397天)的債券；期限在一年以內(nèi)(含一年)的債券回購；期限在一年以內(nèi)(含一年)的中央銀行票據(jù)；中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。
20．ABCE【解析】以單利計算，第三年年底的本利和=50 000×(1+3×4％)+50 000 ×(1+2×4％)+50 000×(1+4％)=162 000(元)；以復(fù)利計算，第三年年底的本利和=50 000×(1+4％)3+50 000×(1+4％)z+50 000×(1+4％)=162 323(元)；購買汽車的理財規(guī)劃屬于中期目標(biāo)。
21．BC【解析】和客戶交談獲取的信息為初級信息，因為客戶的個人和財務(wù)材料只能通過與客戶溝通獲得，所以也稱之為初級信息。從業(yè)人員和客戶初次見面時，通過交談的方式收集信息是不夠的，通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收集定量信息，故B、C選項正確。建立數(shù)據(jù)庫，平時多注意收集和積累、收集政府部門和金融機構(gòu)公布的信息是次級信息的收集方法。
22．ABC【解析】看漲期權(quán)賦予期權(quán)買方在預(yù)先規(guī)定的時間、以執(zhí)行價格從期權(quán)賣方手中買入基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，故選ABC。
23．ABC【解析】回購協(xié)議并沒有稅收優(yōu)惠，回購協(xié)議中所交易的證券主要是政府債券，DE兩項不符合題意。
24．ACDE【解析】對在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機構(gòu)的監(jiān)督管理，適用《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理的規(guī)定。
25．ABCDE【解析】《中華人民共和國公司法》規(guī)定，有下列情形之一的，合同無效：①一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益；③以合法形式掩蓋非法目的；④損害社會公共利益；⑤違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。
26．BCD【解析】強行平倉的幾種情形：會員結(jié)算準(zhǔn)備金余額小于零，并未能在規(guī)定時限內(nèi)補足；持倉量超出其限倉規(guī)定；因違規(guī)受到交易所強行平倉處罰；根據(jù)交易所的緊急措施應(yīng)予強行平倉。
27．ABD【解析】結(jié)構(gòu)性外匯理財產(chǎn)品的風(fēng)險主要是利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和流動性風(fēng)險，不涉及股指的波動和債券市場的運行狀況。
28．ABCDE【解析】略。
29．ABD【解析】《證券投資基金銷售管理辦法》第十九條規(guī)定，基金宣傳推介材料必須真實、準(zhǔn)確。與基金合同、基金招募說明書相符，不得有下列情形：預(yù)測該基金的證券投資業(yè)績；違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；登載單位或者個人的建議性文字。因此，ABD選項內(nèi)容不符合規(guī)定。根據(jù)第二十條規(guī)定，基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績，但基金合同生效不足6個月的除外，E項行為符合規(guī)定。根據(jù)第二十四條規(guī)定，C項行為符合規(guī)定。
30．ADE【解析】按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃可以分為保證收益型理財計劃和非保證收益型理財計劃。非保證收益理財計劃按照客戶是否保本又分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。因此ADE項正確；而銀行理財產(chǎn)品(計劃)通常不保證最高收益。
31．ABCDE【解析】對于個人而言，利率水平的變動會影響人們對投資某收益的預(yù)期，從而影響其消費支出和投資決策的意愿。例如，是把錢存入銀行還是增加消費支出，是購買股票還是購買債券，是現(xiàn)在借錢購買住宅還是等將來攢夠了再買等。利率水平的變動 還會影響個人從銀行獲取的各種信貸的融資成本，投資機會成本的變化對投資決策往往也會產(chǎn)生非常重要的影響。

32．BCE【解析】一般而言，由于資產(chǎn)組合中每兩項資產(chǎn)間具有不完全的相關(guān)關(guān)系，因此隨著資產(chǎn)組合中資產(chǎn)個數(shù)的增加，資產(chǎn)組合的風(fēng)險會逐漸降低。但當(dāng)資產(chǎn)的個數(shù)增加到一定程度時，資產(chǎn)組合風(fēng)險的下降將趨于平穩(wěn)，這時，資產(chǎn)組合風(fēng)險的降低將非常緩慢，直至不再降低。那些只反映資產(chǎn)本身特性，由方差表示的資產(chǎn)本身的風(fēng)險，會隨著組合資產(chǎn)個數(shù)的增加而逐漸減小，當(dāng)組合中資產(chǎn)的個數(shù)足夠大時，這部分風(fēng)險可以被消除。這些只通過增加組合中資產(chǎn)的數(shù)目而最終消除的風(fēng)險就是非系統(tǒng)性風(fēng)險。A項，由于系統(tǒng)風(fēng)險的存在，通過多樣化的投資組合并不能使得證券組合的風(fēng)險降為零；D項，系統(tǒng)性風(fēng)險是不能通過投資組合得到分散的。
33．ABDE【解析】略。
34．ABCDE【解析】略。
35．ABCD【解析】結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的回報率通常取決于掛鉤資產(chǎn)(掛鉤標(biāo)的)的表現(xiàn)。根據(jù)掛鉤資產(chǎn)的屬性，結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品大致可以細(xì)分為外匯掛鉤類、利率／債券掛鉤類、股票掛鉤類、商品掛鉤類及混合類等。
36．BCDE【解析】開放式基金與封閉式基金的區(qū)別主要體現(xiàn)在：交易場所、基金持續(xù)期限、基金規(guī)模、贖回限制、價格決定因素、分紅方式、費用、投資策略以及信息披露等。A項按照法律地位的不同，基金可以分為契約型基金和公司型基金。
37．ACDE【解析】B項，將現(xiàn)金存為銀行活期存款，會使得現(xiàn)金流量凈額減少。
38．ABCDE【解析】違約責(zé)任是指當(dāng)事人一方不履行合同債務(wù)或其履行不符合合同約定時，對另一方當(dāng)事人所應(yīng)承擔(dān)的繼續(xù)履行、采取補救措施或者賠償損失等民事責(zé)任。違約責(zé)任的承擔(dān)形式主要有；①違約金責(zé)任；②賠償損失；③強制履行；④訂金責(zé)任；⑤采取補救措施。
39．ABE【解析】《個人所得稅法》規(guī)定，下列各項個人所得，免納個人所得稅：①省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；②國債和國家發(fā)行的金融債券利息；③按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；④福利費、撫恤金、救濟金；⑤保險賠款；⑥軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費；⑦按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；⑧依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；⑨中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；⑩經(jīng)國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)免稅的所得。
40．ABCD【解析】退休規(guī)劃是為了退休后能享受到充分的財務(wù)自由而設(shè)計的理財規(guī)劃。一個完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯設(shè)計、退休后生活設(shè)計及自籌退休金部分的儲蓄投資設(shè)計。三、判斷題
1．A【解析】國務(wù)院頒布的《證券公司監(jiān)督管理條例》第三十八條第一款規(guī)定，證券公司從事證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，可以委托證券公司以外的人員作為證券經(jīng)紀(jì)人，代理其進行客戶招攬、客戶服務(wù)等活動。證券經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格。據(jù)此，在我國，證券經(jīng)紀(jì)人可以是法人，也可以是自然人。
2．B【解析】應(yīng)當(dāng)為存款自愿、取款自由。
3．B【解析】成長型基金重視基金的長期成長，強調(diào)為投資者帶來經(jīng)常性收益，該類型基金適合于家庭處于穩(wěn)定期的投資者。而退休的、以獲得穩(wěn)定現(xiàn)金流為目的的投資者，個人的主要理財任務(wù)是妥善管理好積累的財富——積極調(diào)整投資組合，降低投資風(fēng)險，以保守穩(wěn)健型投資為主，配以適當(dāng)比例的進取型投資——多配置基金、債券、儲蓄、結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品以穩(wěn)健的方式使資產(chǎn)得以保值增值。
4．B【解析】結(jié)構(gòu)性金融衍生品風(fēng)險較高．流動性較差。
5．A【解析】略。
6．A【解析】可轉(zhuǎn)換債券對投資者和發(fā)行公司都有較大的吸引力，它兼有債券和股票的優(yōu)點。債券持有人可以按約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票。可轉(zhuǎn)換債券持有人還享有在一定條件下將債券回售給發(fā)行人的權(quán)利，發(fā)行人在一定條件下?lián)碛袕娭期H回債券的權(quán)利。正因為具有可轉(zhuǎn)換性，可轉(zhuǎn)換債券利率一般低于普通公司債券利率，企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券可以降低籌資成本。
7．A【解析】理財人員通過收集和整理信息后對投資產(chǎn)品的收益和風(fēng)險結(jié)構(gòu)的分析，最終滿足客戶的投資目標(biāo)。
8．B【解析】依據(jù)投資理念的不同，基金可以分為主動型基金和被動型基金。
9．A【解析】技術(shù)的變革與進步影響著金融機構(gòu)的市場份額、產(chǎn)品生命周期和競爭優(yōu)勢等。
10．B【解析】根據(jù)《期貨交易管理條例》第二十九條規(guī)定可知，期貨交易所向會員收取的保證金，屬于會員所有，除用于會員的交易結(jié)算外，嚴(yán)禁挪作他用。
11．A【解析】略。
12．A【解析】略。
13．A【解析】證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票時不受6個月時間限制。
14．A【解析】略。
15．A【解析】商業(yè)銀行不得從事證券和信托業(yè)務(wù)。