A．未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)擅自發(fā)行金融債券
B．不足規(guī)模發(fā)行金融債券
C．以不正當(dāng)手段操縱市場(chǎng)價(jià)格，誤導(dǎo)投資者
D．未按照規(guī)定報(bào)送文件或披露信息
32．關(guān)于邊際資本成本，正確的敘述是（ ?。?。
A．追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本
B．邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(diǎn)的曲線
C．內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕
D．內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受
33．審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有（ ?。?
A．提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)
B．監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施
C．研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議
D．審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露
34．經(jīng)認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可視情況對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)責(zé)任人予以單處或并處（ ?。┑奶幜P。
A．通報(bào)批評(píng)
B．警告
C．暫停直至取消輔導(dǎo)業(yè)務(wù)資格
D．暫停直至取消從業(yè)資格
35．外資股份發(fā)行時(shí)，主承銷商和全球協(xié)調(diào)人在擬定發(fā)行上市方案時(shí)，通常應(yīng)明確（ ）。
A．發(fā)行方式
B．國(guó)際配售與公開募集的比例
C．?dāng)M進(jìn)行國(guó)際分銷的地區(qū)
D．上市地
36．外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查部際聯(lián)席會(huì)議收到商務(wù)部提請(qǐng)安全審查的并購(gòu)交易申請(qǐng)后，在5個(gè)工作日內(nèi)，書面征求有關(guān)部門的意見。以下說法正確的是（ ）。
A．有關(guān)部門在收到書面征求意見函后，應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見
B．如有關(guān)部門均認(rèn)為并購(gòu)交易不影響國(guó)家安全，則不再進(jìn)行特別審查，由聯(lián)席會(huì)議在收到全部書面意見后5個(gè)工作日內(nèi)提出審查意見
C．如有關(guān)部門認(rèn)為并購(gòu)交易可能對(duì)國(guó)家安全造成影響，聯(lián)席會(huì)議應(yīng)在收到書面意見后10個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)特別審查程序
D．聯(lián)席會(huì)議自啟動(dòng)特別審查程序之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成特別審查，或報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院決定
37．根據(jù)《并購(gòu)重組共性問題審核意見關(guān)注要點(diǎn)》，以下屬于自然人或者自然人控制的殼公司進(jìn)行收購(gòu)的收購(gòu)資金來(lái)源關(guān)注點(diǎn)的是（ ?。?
A．收購(gòu)人是否具備收購(gòu)實(shí)力
B．收購(gòu)人的真實(shí)身份是否充分披露
C．收購(gòu)人是否具備持續(xù)的誠(chéng)信記錄
D．是否存在代他人收購(gòu)的情形
38．關(guān)于預(yù)收要約的說法，正確的是（ ?。?。
A．證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管的預(yù)收要約股票，在要約收購(gòu)期間可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓
B．預(yù)收要約的股東不能在要約期滿前撤回預(yù)售
C．在收購(gòu)要約有效期間，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)每日在證券交易所網(wǎng)站上公告預(yù)收要約股份的數(shù)量和范圍
D．預(yù)收要約股份的數(shù)量超過預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購(gòu)預(yù)收要約的股份
39．下列對(duì)盈利預(yù)測(cè)的披露理解，正確的是（ ?。?。
A．如果發(fā)行人認(rèn)為提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告將有助于投資者對(duì)發(fā)行人及投資于發(fā)行人的股票作出正確判斷，且發(fā)行人確信有能力對(duì)最近的未來(lái)期間的盈利情況作出比較切合實(shí)際的預(yù)測(cè)，發(fā)行人可以披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告
B．發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購(gòu)買的，則應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12月31日完成購(gòu)買的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告
C．發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的，應(yīng)聲明：“本公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告是管理層在最佳估計(jì)假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的，但所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎使用”
D．發(fā)行人披露的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)包括盈利預(yù)測(cè)表及其說明；盈利預(yù)測(cè)表的格式應(yīng)與利潤(rùn)表一致，其中預(yù)測(cè)數(shù)應(yīng)分欄列示已審實(shí)現(xiàn)數(shù)、未審實(shí)現(xiàn)數(shù)、預(yù)測(cè)數(shù)和合計(jì)數(shù)；需要編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的發(fā)行人，應(yīng)分別編制母公司盈利預(yù)測(cè)表和合并盈利預(yù)測(cè)表
40．中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定《關(guān)于填報(bào)<上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表>的規(guī)定》目的在于（ ?。?。
A．進(jìn)一步推進(jìn)并購(gòu)重組的市場(chǎng)化進(jìn)程
B．明確上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的關(guān)注要點(diǎn)
C．提高財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見的質(zhì)量
D．引導(dǎo)財(cái)務(wù)顧問勤勉盡責(zé)，充分發(fā)揮其在并購(gòu)重組中的作用，提高并購(gòu)重組的效率和質(zhì)量
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