1.未經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，任何機構(gòu)和個人不得從事保薦業(yè)務(wù)。（）
2.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起10個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。（）
3.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全工作底稿制度，為每一項目建立獨立的保薦工作底稿。（）
4.有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。（）
5.會計師事務(wù)所在間隔專項復(fù)核報告出具日至少兩個完整會計年度后，方可向同一發(fā)行人提供審計服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。（）
6.保薦機構(gòu)所作的判斷與證券服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)事項進行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請其他證券服務(wù)機構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。（）
7.保薦機構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中就《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第35條所列事項作出承諾。（）
8.發(fā)行保薦工作報告的內(nèi)容可不包括項目存在問題及其解決情況。（）
9.保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交上市保薦書以及按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報證券交易所備案。（）
10.保薦機構(gòu)應(yīng)將履行保薦職責(zé)時發(fā)表的意見及時告知發(fā)行人，同時在保薦工作底稿中保存，并可依照本辦法規(guī)定公開發(fā)表聲明、向中國證監(jiān)會或者證券交易所報告。（）
11.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，保薦機構(gòu)人應(yīng)當(dāng)對上市公司募集資金管理事項履行保薦職責(zé)，進行持續(xù)督導(dǎo)工作，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后兩周內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。（）
12.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，每個會計年度結(jié)束后，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告，并于上市公司披露年度報告時向交易所提交。（）
13.發(fā)行人因再次申請發(fā)行證券另行聘請保薦機構(gòu)、保薦機構(gòu)被中國證監(jiān)會撤銷保薦機構(gòu)資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。（）
14.中國證監(jiān)會于2008年3月制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，要求保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。（）
15.盡職調(diào)查中風(fēng)險因素及其他重要事項調(diào)查包括調(diào)查重大合同、訴訟和擔(dān)保情況等。（）
16.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)按第9號準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件。未按第9號準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定不予受理。（）
17.保薦機構(gòu)對證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動與發(fā)行人進行協(xié)商。（）
18.申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或更換。（）
19.申請首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》（2006年修訂）編制招股說明書及其摘要，作為向中國證監(jiān)會申請首次公開發(fā)行股票的必備法律文件，并按規(guī)定披露。（）
20.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近1期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過3個月。（）
21.預(yù)先披露的招股說明書（申報稿）是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。（）
22.發(fā)行人可以將招股說明書摘要、招股說明書全文、有關(guān)備查文件刊登于除中國證監(jiān)會規(guī)定網(wǎng)站外的其他報刊和網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會指定報刊和網(wǎng)站的披露時間。（）
23.發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準(zhǔn)前，發(fā)生應(yīng)予披露事項的，應(yīng)向中國證監(jiān)會書面說明情況，并及時修改招股說明書及其摘要。（）
24.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。（）
25.法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人向中國證監(jiān)會申請公開發(fā)行證券的必備文件。（）
26.資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認(rèn)后生效。（）
27.資產(chǎn)評估報告書應(yīng)當(dāng)有齊全的附件，包括資產(chǎn)評估機構(gòu)的資格證書復(fù)印件、被評估機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)證明文件（如房產(chǎn)、土地證明文件等）。（）
28.審計報告是審計工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。（）
29.審計報告日期應(yīng)早于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。（）
30.如果注冊會計師在審計過程中認(rèn)為委托人提供的會計報表嚴(yán)重失實，且被審計單位拒絕調(diào)整，注冊會計師應(yīng)出具否定意見的報告，并在意見段之前另設(shè)說明段，說明所持否定意見的理由。（）
31.當(dāng)注冊會計師出具有保留意見的審計報告時，如果認(rèn)為必要，可以在意見段之后，增加對重要事項的說明。（）
32.在保薦人組織推介、詢價和配售工作時，律師事務(wù)所對保薦人的詢價和配售過程，包括但不限于配售對象、配售方式是否符合法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會《關(guān)于首次公開發(fā)行股票試行詢價制度若干問題的通知》的規(guī)定等進行鑒證，并出具專項法律意見書。（）
33.在輔導(dǎo)工作中，保薦人應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報告，分別向中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)報送。（）
34.在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益。（）
35.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。（）
36.發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任董事、監(jiān)事等職務(wù)。（）
37.發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。（）
38.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣1000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。（）
39.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1期末不得存在未彌補虧損。（）
40.除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（）
41.包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的下限為基礎(chǔ)計算。（）
42.中國證監(jiān)會在初審過程中，將就發(fā)行人的募集資金投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展和改革委員會的意見。（）
43.發(fā)審委委員每屆任期兩年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過兩屆。（）44.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。（）
45.中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會議召開5日前，將會議通知、股票發(fā)行申請文件及中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門的初審報告送達參會發(fā)審委委員。（）
46.每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為10名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過。（）
47.發(fā)審委會議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請只能暫緩表決1次。（）
48.按時提交承諾函且無重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會安排發(fā)行；未能按時提交承諾函或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會暫緩安排發(fā)行。（）
49.發(fā)審會后更換保薦人的，無需重新上發(fā)審會。（）
50.專項復(fù)核僅針對特定期間的財務(wù)會計數(shù)據(jù)，原則上不涉及申報期間以外的事項。（）
51.專項復(fù)核會計師應(yīng)對復(fù)核事項提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。（）
52.根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請文件。（）
53.公司的首發(fā)申請通過發(fā)審會審核后，由于特殊原因未能在合理的時間內(nèi)發(fā)行的，公司應(yīng)在發(fā)行股票前根據(jù)有關(guān)要求補報相關(guān)文件，并對招股說明書及摘要作相應(yīng)修改，保薦人、發(fā)行人律師、會計師應(yīng)對公司在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項聯(lián)合出具專業(yè)意見。（）
判斷題
1.A2.B3.A4.A5.B6.A7.B8.B9.B10.A
11.A12.A13.A14.B15.A16.A17.B18.A19.A20.B
21.B22.A23.A24.A25.A26.B27.A28.B29.B30.A
31.B32.A33.A34.A35.A36.B37.A38.B39.A40.A
41.B42.A43.B44.B45.A46.B47.A48.A49.B50.A51.A52.A53.B
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