證券市場基本法律法規(guī)考試必背數(shù)字篇：與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問

1.證券公司從事財務顧問業(yè)務的數(shù)字條件：

(1)最近3年無重大違法違規(guī)記錄。

(2)財務顧問主辦人不少于5人。

2.證券公司申請從事財務顧問業(yè)務提交的數(shù)字文件：

(1)最近3年無重大違法違規(guī)記錄的說明。

(2)公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的說明，包括公司風險、內(nèi)部隔離制度及內(nèi)核部門人員名單和最近3年從業(yè)經(jīng)歷。

(3)經(jīng)具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所審計的公司最近2年的財務會計報告。

3.證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務顧問機構(gòu)有下列情形之一的，不得擔任財務顧問業(yè)務：

(1)最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄。

(2)最近24個月內(nèi)因執(zhí)行行為違反行業(yè)規(guī)范 而受到行業(yè)自律組織的紀律處分。

(3)最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。

4.接受委托的，財務顧問應當指定2名財務顧問主辦人負責，同時可以安排1名項目協(xié)辦人參與。

5.因國有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、在同一實際控制人控制的不同主體之間轉(zhuǎn)讓股份、繼承取得上市公司股份超過30%的，收購人可免于聘請財務顧問。

6.收購人公告要約收購報告書摘要后15日內(nèi)未能發(fā)出要約的，財務顧問應當督促收購人立即公告未能如期發(fā)出要約的原因及中國證監(jiān)會提出的反饋意見。

7.財務顧問將申報文件報中國證監(jiān)會審核期間，委托人和財務顧問終止委托協(xié)議的，財務顧問和委托人應當總終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告，申請撤回申報文件，并說明原因。

8.在持續(xù)督導期間，財務顧問應當結(jié)合上市公司披露的定期報告出具持續(xù)督導意見，并在前述定期報告披露后的15日內(nèi)向上市公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。

9.在持續(xù)督導期間，財務顧問解除委托協(xié)議的，委托人應當在1個月內(nèi)另行聘請財務顧問對其進行持續(xù)督導。

10.財務顧問的工作檔案和工作底稿應當真實、準確、完整，保存期不少于10年。

11.上市公司在相關并購重組活動完成后，上市公司或購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預測報告或資產(chǎn)評估報告預測金額80%的，中國證監(jiān)會責令財務顧問及其財務顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定的報刊上公開說明原因并道歉；未達到50%的，中國證監(jiān)會可同時對財務顧問及其主辦人財務監(jiān)管談話、出具警示函責令定期報告等監(jiān)管措施。

12.財務顧問不再符合規(guī)定條件的，應在5日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告幫公告。

13.財務顧問主辦人發(fā)生變化的，財務顧問應在5日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告。