1．財(cái)務(wù)與會計(jì)人員是指證券公司、證券投資基金管理公司或中國證券監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)接受中國證券業(yè)協(xié)會自律管理的機(jī)構(gòu)中從事會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金管理等活動的財(cái)務(wù)與會計(jì)人員。

　　2．財(cái)務(wù)與會計(jì)人員應(yīng)熟悉并遵守國家財(cái)務(wù)、會計(jì)、稅務(wù)和其他相關(guān)法律法規(guī)，遵守所在機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)章制度。財(cái)務(wù)與會計(jì)人員應(yīng)取得會計(jì)從業(yè)資格證書和證券從業(yè)資格證書。財(cái)務(wù)與會計(jì)人員在執(zhí)業(yè)工作中應(yīng)當(dāng)做到勤勉盡責(zé)、客觀誠信和廉潔自律。財(cái)務(wù)與會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)客觀、公允、及時地判斷和反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，依據(jù)法律法規(guī)、自律規(guī)則和機(jī)構(gòu)規(guī)程做好會計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告工作。財(cái)務(wù)與會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備從事證券業(yè)財(cái)務(wù)或會計(jì)工作所必需的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，不斷優(yōu)化本職工作，快速理解并適應(yīng)證券業(yè)新業(yè)務(wù)。

　　財(cái)務(wù)與會計(jì)人員應(yīng)依法進(jìn)行財(cái)務(wù)處理和會計(jì)核算，杜絕編造虛假會計(jì)信息等違法活動；認(rèn)真履行職責(zé)，抵制違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，促進(jìn)所在機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營，防范和化解財(cái)務(wù)會計(jì)風(fēng)險。

　　財(cái)務(wù)與會計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格保守企業(yè)商業(yè)秘密，不得泄露和違法使用在工作過程中知悉的商業(yè)秘密。法律法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的情形除外。財(cái)務(wù)與會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)樹立服務(wù)意識，運(yùn)用掌握的會計(jì)信息，不斷提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，積極主動地為企業(yè)決策提供相關(guān)信息。財(cái)務(wù)與會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)協(xié)助所在機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門建立健全財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)流程，改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)與會計(jì)人員應(yīng)積極參加所在機(jī)構(gòu)和行業(yè)自律組織舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，所接受后續(xù)職業(yè)培訓(xùn)學(xué)時不得少于協(xié)會最低要求。

　　3．財(cái)務(wù)與會計(jì)人員禁止從事以下行為：

　　(1)承擔(dān)與本職崗位有沖突的工作。

　　(2)違反內(nèi)部工作流程和崗位職責(zé)管理規(guī)定，將本人工作委托他人代為履行。

　　(3)違規(guī)向其他人員提供自己保管的印章、憑證、鑰匙等物品或泄漏密碼信息。

　　(4)未經(jīng)授權(quán)動用本單位的資金、財(cái)產(chǎn)。

　　(5)擅自修改或危害本單位的財(cái)務(wù)系統(tǒng)。

　　(6)損害、侵占、挪用和濫用本單位及其所管理的資金、財(cái)產(chǎn)。

　　(7)損壞、隱匿或丟棄憑證、賬簿、印章等財(cái)務(wù)資料。

　　(8)法律法規(guī)或自律規(guī)則規(guī)定的其他行為。

　　4．財(cái)務(wù)與會計(jì)人員在工作過程中發(fā)現(xiàn)存在違法犯罪、違反行業(yè)自律規(guī)則或違反本單位內(nèi)部制度行為的，應(yīng)當(dāng)加以制止，并依法向本單位的管理層、行業(yè)自律組織、監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，或向國家司法機(jī)關(guān)舉報(bào)。

　　5．財(cái)務(wù)與會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)正確處理財(cái)務(wù)會計(jì)工作與業(yè)務(wù)發(fā)展、客戶利益保護(hù)與所在單位利益之間的關(guān)系，對存在潛在沖突的情形，應(yīng)主動向所在機(jī)構(gòu)的管理層說明，并提出合理處理利益沖突的建議。

　　財(cái)務(wù)與會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則積極配合行政監(jiān)管部門、司法部門和自律管理組織的工作。財(cái)務(wù)與會計(jì)人員有權(quán)要求所在機(jī)構(gòu)有關(guān)部門和人員認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。財(cái)務(wù)與會計(jì)人員有權(quán)拒絕不真實(shí)、不合法的原始憑證，并向所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)告；有權(quán)退回記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，并要求按相關(guān)規(guī)定更正、補(bǔ)充。財(cái)務(wù)與會計(jì)人員因依法執(zhí)業(yè)和抵制違法違規(guī)業(yè)務(wù)指令而受到所在機(jī)構(gòu)打擊報(bào)復(fù)或受到其他不公正待遇的，可以向協(xié)會反映，協(xié)會根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)解。