一、融資融券業(yè)務管理的基本原則
證券公司從事融資融券業(yè)務應遵守以下原則：
(1)合法合規(guī)原則。
(2)集中管理原則。
(3)獨立運行原則。
(4)崗位分離原則。
二、證券公司信用賬戶
證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務，應當以自己的名義，在證券登記結(jié)算機構(gòu)分別開立融券專用證券賬戶、客戶信用交易擔保證券賬戶、信用交易證券交收賬戶和信用交易資金交收賬戶；在按照規(guī)定可以存管證券公司客戶交易結(jié)算資金的商業(yè)銀行分別開立融資專用資金賬戶和客戶信用交易擔保資金賬戶。
融券專用證券賬戶用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券。該賬戶不得用于證券買賣?？蛻粜庞媒灰讚ＷC券賬戶用于記錄客戶委托證券公司持有、擔保證券公司因向客戶融資融券所生債權的證券。
信用交易證券交收賬戶用于客戶融資融券交易的證券結(jié)算。
信用交易資金交收賬戶用于客戶融資融券交易的資金結(jié)算。
融資專用資金賬戶用于存放證券公司擬向客戶融出的資金及客戶歸還的資金。
客戶信用交易擔保資金賬戶用于存放客戶交存的擔保證券公司因向客戶融資融券所生債權的資金。
三、客戶信用賬戶
客戶申請開展融資融券業(yè)務要在證券公司開立實名信用資金臺賬和信用證券賬戶，在指定商業(yè)銀行開立實名信用資金賬戶。
客戶信用資金臺賬是客戶在證券公司開立的用于記載客戶交存的擔保資金及融資融券負債明細數(shù)據(jù)的賬戶。
客戶信用證券賬戶是證券公司根據(jù)證券登記結(jié)算公司相關規(guī)定為客戶開立的、用于記載客戶委托證券公司持有的擔保證券的明細數(shù)據(jù)的賬戶。該賬戶是證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶的二級證券賬戶。
客戶信用資金賬戶是客戶在指定商業(yè)銀行開立的用于記載客戶交存的擔保資金的明細數(shù)據(jù)的賬戶。該賬戶是證券公司客戶信用交易擔保資金賬戶的二級賬戶。
四、證券充抵保證金的計算
可充抵保證金的證券，在計算保證金金額時，應當以證券市值按下列折算率進行折算：
(1)上證180指數(shù)成分股股票及深證100指數(shù)成分股股票折算率最高不超過70％，其他股票折算率最高不超過65％。被實行特別處理和暫停上市的A股股票的折算率為0。
(2)交易所交易型開放式指數(shù)基金折算率最高不超過90％。
(3)國債折算率最高不超過95％。
(4)其他上市證券投資基金和債券折算率最高不超過80％。
(5)權證的折算率為0。
五、融資融券保證金比例及計算
客戶融資買人證券時，融資保證金比例不得低于50％。融資保證金比例是指客戶融資買人時交付的保證金與融資交易金額的比例，計算公式為：
客戶融券賣出時，融券保證金比例不得低于50％。
融券保證金比例是指客戶融券賣出時交付的保證金與融券交易金額的比例，計算公式為：
復習計劃：2014年證券交易完美復習計劃專題
模擬試題：證券從業(yè)資格考試全真五科全真預測試卷最后沖刺
233網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試網(wǎng)，強強集結(jié)證券從業(yè)頂尖講師教研團隊，專為證券考證人員打造證券VIP班，同時為大家提供雙師資授課，您可以選擇自己喜愛的老師講課，根據(jù)機考形式，我們?yōu)榇蠹揖臏蕚淞?A target=_blank>全真機考模擬考場，讓考友輕松備考。
