11、招股說明書的內(nèi)容存在重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的。（）

A、由發(fā)行人、承銷的證券公司承擔(dān)賠償責(zé)任

B、由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)承擔(dān)賠償責(zé)任

C、由發(fā)行人、承銷的證券公司的負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

D、由證券交易所承擔(dān)賠償責(zé)任

正確答案:AC

解析:本題考查持續(xù)信息公開中的經(jīng)濟賠償。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人、承銷的證券公司公告中招股說明書有重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、承銷的證券公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，發(fā)行人、承銷的證券公司的負(fù)責(zé)任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

12、我國《合同法》規(guī)定的合同的擔(dān)保方式有（）

A、保證人保證B、支付定金C、提供財產(chǎn)抵押D、約定違約金

正確答案:ABC

解析:《合同法》規(guī)定的合同的擔(dān)保方式有：保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金。約定違約金屬于承擔(dān)違約責(zé)任的形式之一。

13、在我國現(xiàn)行的下列稅種中，屬于地方稅的有（）

A、契稅B、消費稅C、土地增值稅D、營業(yè)稅

正確答案:AC

解析:本題考核點為地方稅包括的稅種。選項B消費稅屬于中央稅，選項D營業(yè)稅屬于中央地方共享稅。

14、根據(jù)我國《稅收征管法》的規(guī)定，對扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣的稅款，下列選項中，不正確的有（）

A、由稅務(wù)機關(guān)向扣繳義務(wù)人追繳稅款

B、由稅務(wù)機關(guān)向納稅人追繳稅款
C、對扣繳義務(wù)人處以應(yīng)扣未扣稅款50%以上3倍以下的罰款

D、對納稅人處以應(yīng)扣未扣稅款50%以上5倍以下的罰款

正確答案:AD

解析:扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣、應(yīng)收而不收稅款的，由稅務(wù)機關(guān)向納稅人追繳稅款，對扣繳義務(wù)人處應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款50%以上3倍以下的罰款。

15、被申請破產(chǎn)的企業(yè)在整頓期間，有（）情況之一時，應(yīng)經(jīng)人民法院裁定，終結(jié)企業(yè)整頓。

A、部分不執(zhí)行和解協(xié)議

B、因發(fā)生不可抗力事件無法執(zhí)行和解協(xié)議

C、財產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，債權(quán)人會議申請終結(jié)整頓

D、無償將企業(yè)財產(chǎn)贈與他人

正確答案:ACD

解析:本題考核點為和解與整頓的終結(jié)。整頓期間，債務(wù)人企業(yè)有下列情況之一時，應(yīng)經(jīng)人民法院裁定，終結(jié)企業(yè)整頓，宣告其破產(chǎn)：（1）不執(zhí)行和解協(xié)議，包括對協(xié)議全部不執(zhí)行與部分不執(zhí)行。（2）財務(wù)狀況繼續(xù)惡化，債權(quán)人會議申請終結(jié)整頓的。（3）有《破產(chǎn)法》第35條所列違法行為之一，嚴(yán)重?fù)p害權(quán)人利益的。即：①隱匿、私分或者無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)；②非正常壓價出售財產(chǎn)；③對原來沒有財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔(dān)保；④對未到期的債務(wù)提前清償；⑤放棄自己的債權(quán)。

三、判斷題(每小題判斷結(jié)果正確的得1分。判斷結(jié)果錯誤的扣0.5分，不判斷的不得分也不扣分。請將判斷結(jié)果，按答題卡要求，用2B鉛筆填涂答題卡中相應(yīng)的信息點。本類題最低得分為零分。)

1、中國龍飛公司擬與德國西門子公司合資設(shè)立一中外合資經(jīng)營企業(yè)。雙方可以約定以下條款：企業(yè)總投資額為400萬美元；注冊資本為220萬美元，其中，中方出資150萬美元，德方出資70萬美元，各方自企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個月內(nèi)一次繳清。中德雙方這一約定符合法律規(guī)定。（）

正確答案:√
解析:（1）注冊資本（220萬美元）與投資總額（400萬美元）的關(guān)系符合法律規(guī)定：投資總額在420萬美元以下的，注冊資本不得低于210萬美元；（2）外國合營者的投資比例（31.8%）符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在合營企業(yè)的注冊資本中，外國合營者的投資比例一般不得低于25%；（3）合營各方的出資期限符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，合營合同規(guī)定一次繳清出資的，合營各方應(yīng)當(dāng)從營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個月內(nèi)繳清；合營合同規(guī)定分期繳付出資的，合營各方第一期出資，不得低于各自認(rèn)繳出資額的15%，并且應(yīng)當(dāng)在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個月內(nèi)繳清。

2、背書不得附條件，否則背書無效。（）

正確答案:×

解析:背書不得附條件，否則所附條件無效，但背書有效.

3、仲裁組織既對法律負(fù)責(zé)，又要對當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ贺?fù)責(zé)，依法接受法院對仲裁監(jiān)督。（）

正確答案:×

解析:仲裁組織是民間組織，僅對法律負(fù)責(zé)，依法獨立進(jìn)行仲裁。

4、和解協(xié)議達(dá)成后，若債務(wù)人不履行協(xié)議，債權(quán)人可請求人民法院強制執(zhí)行。（）

正確答案:×

解析:和解協(xié)議無強制執(zhí)行效力，債務(wù)人不履行協(xié)議，債權(quán)人只能請求人民法院終結(jié)整頓，宣告其破產(chǎn)。

5、票據(jù)是一種可轉(zhuǎn)讓的有價證券。我國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)可以通過背書方式轉(zhuǎn)讓，也可以直接交付轉(zhuǎn)讓。（）

正確答案:×

解析:票據(jù)是一種可轉(zhuǎn)讓的有價證券。我國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)均為記名證券，所以必須通過背書方式轉(zhuǎn)讓。