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2019年中級經(jīng)濟法考點：股票的發(fā)行

第四章 金融法律制度 第一節(jié) 證券法律制度

二、證券發(fā)行

（二）股票的發(fā)行

1.首次公開發(fā)行股票的一般條件：

（1）具備健全且運行良好的組織機構(gòu)。

（2）具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好。

（3）最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為。

（4）經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

上述基本條件應當是在主板、中小板和創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)都應遵守的共性規(guī)則。

2.在主板和中小板上市公司的首次公開發(fā)行條件：

（1）主體資格的限制

（2）規(guī)范運行的限制

（3）財務與會計的限制

3.在創(chuàng)業(yè)板上市公司的首次公開發(fā)行條件：

（1）主體資格的限制

（2）盈利情況的限制

（3）規(guī)范運行的限

（4）財務與會計的限制等

4.上市公司配股的條件：

（1）配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

（2）控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量。

（3）用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。

5.上市公司增發(fā)的條件：

（1）最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。

（2）除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y的情形。

（3）發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。

備考：2019年中級經(jīng)濟法考點匯總

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