第十五講工程項目風(fēng)險管理

一、內(nèi)容提要
這節(jié)課主要介紹第四章第四節(jié)工程項目風(fēng)險管理。

二、重點、難點
工程項目風(fēng)險管理的基本內(nèi)容。

三、內(nèi)容講解
大綱要求
了解工程項目風(fēng)險管理的基本內(nèi)容。

第四節(jié)工程項目風(fēng)險管理
一、工程項目風(fēng)險及其管理程序
風(fēng)險是一種客觀存在的、損失的發(fā)生具有不確定性的狀態(tài)。它具有客觀性、損失性和不確定性的特征，是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。
（一）工程項目風(fēng)險分類
工程項目的風(fēng)險因素有很多，可以從不同的角度進行分類。
1、按照風(fēng)險來源進行劃分
風(fēng)險因素包括自然風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、法律風(fēng)險和政治風(fēng)險。
（1）自然風(fēng)險。如地震，風(fēng)暴，異常惡劣的雨、雪、冰凍天氣等；未能預(yù)測到的特殊地質(zhì)條件，如泥石流、河塘、流砂、泉眼等；惡劣的施工現(xiàn)場條件等。
（2）社會風(fēng)險。包括宗教信仰的影響和沖擊、社會治安的穩(wěn)定性、社會的禁忌、勞動者的文化素質(zhì)、社會風(fēng)氣等。
（3）經(jīng)濟風(fēng)險。包括國家經(jīng)濟政策的變化，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，銀根緊縮；項目的產(chǎn)品市場變化；工程承包市場、材料供應(yīng)市場、勞動力市場的變動；工資的提高、物價上漲、通貨膨脹速度的加快；金融風(fēng)險、外匯匯率的變化等。
（4）法律風(fēng)險。如法律不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)，相關(guān)法律內(nèi)容發(fā)生變化；可能對相關(guān)法律未能全面、正確地理解；環(huán)境保護法規(guī)的限制等。
（5）政治風(fēng)險。通常表現(xiàn)為政局的不穩(wěn)定性，戰(zhàn)爭、動亂、政變的可能性，國家的對外關(guān)系，政府信用和政府廉潔程度，政策及政策的穩(wěn)定性，經(jīng)濟的開放程度，國有化的可能性、國內(nèi)的民族矛盾、保護主義傾向等。
2、按照風(fēng)險涉及的當(dāng)事人劃分包括業(yè)主的風(fēng)險、承包商的風(fēng)險和咨詢監(jiān)理單位的風(fēng)險。
（1）業(yè)主的風(fēng)險。業(yè)主遇到的風(fēng)險通?？梢詺w納為三類，即人為風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險和自然風(fēng)險。
（2）承包商的風(fēng)險。承包商遇到的風(fēng)險也可以歸納為三類，即決策錯誤風(fēng)險、締約和履約風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險。
1）決策錯誤風(fēng)險。主要包括信息取舍失誤或信息失真風(fēng)險、中介與代理風(fēng)險、保標(biāo)與買標(biāo)風(fēng)險、報價失誤風(fēng)險等。
2）締約和履約風(fēng)險。在締約時，合同條款中存在不平等條款，合同中的定義不準(zhǔn)確，合同條款有遺漏；在合同履行過程中，協(xié)調(diào)工作不力，管理手段落后，既缺乏索賠技巧，又不善于運用價格調(diào)值辦法。
3）責(zé)任風(fēng)險。主要包括職業(yè)責(zé)任風(fēng)險、法律責(zé)任風(fēng)險、替代責(zé)任風(fēng)險和人事責(zé)任風(fēng)險。
（3）咨詢監(jiān)理單位的風(fēng)險。咨詢監(jiān)理單位的風(fēng)險主要來源于業(yè)主、承包商和職業(yè)責(zé)任三個方面。

例：下列風(fēng)險中，屬于承包商責(zé)任風(fēng)險的是(    )。
A．中介與代理責(zé)任風(fēng)險
B．報價失誤責(zé)任風(fēng)險
C．替代責(zé)任風(fēng)險
D．信息取舍失誤責(zé)任風(fēng)險
答案：C 

3、按照工程項目的進展階段劃分
包括項目建設(shè)階段的風(fēng)險、項目試生產(chǎn)階段的風(fēng)險和項目生產(chǎn)經(jīng)營階段的風(fēng)險。
（1）項目建設(shè)階段的風(fēng)險。項目建設(shè)階段的風(fēng)險是從項目正式動工建設(shè)開始計算的。
利用不同形式的建設(shè)工程合同，可以影響項目建設(shè)期風(fēng)險的變化，有可能將項目建設(shè)期的部分風(fēng)險由業(yè)主轉(zhuǎn)移給工程承包公司。建設(shè)工程合同的一個極端是固定價格、固定工期的“交鑰匙”合同，另一個極端是“實報實銷”合同，在兩者之間又有多種中間類型的合同形式。在“交鑰匙”合同中，項目建設(shè)的控制權(quán)和建設(shè)期風(fēng)險全部由工程承包公司承擔(dān)；而在“實報實銷”合同中，項目建設(shè)期風(fēng)險及項目控制權(quán)全部落在項目的投資者身上。
（2）項目試生產(chǎn)階段的風(fēng)險。項目試生產(chǎn)階段的風(fēng)險仍然是很高的，即使這時項目建成投產(chǎn)，但如果項目不能按照原定的成本計劃生產(chǎn)出符合質(zhì)量的產(chǎn)品，也就意味著項目現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測是不正確的，項目有可能產(chǎn)生不出足夠的現(xiàn)金流量支付生產(chǎn)費用和償還債務(wù)。
（3）項目生產(chǎn)經(jīng)營階段的風(fēng)險。這一階段的項目風(fēng)險主要表現(xiàn)在生產(chǎn)、市場、金融以及其他一些不可預(yù)見因素方面。
4、按項目風(fēng)險的可控制性劃分
包括項目的核心風(fēng)險和項目的環(huán)境風(fēng)險。
（1）項目的核心風(fēng)險。是指與項目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營管理直接有關(guān)的風(fēng)險，項目的核心風(fēng)險亦稱為可控制風(fēng)險。
（2）項目的環(huán)境風(fēng)險。是指項目的生產(chǎn)經(jīng)營由于受到超出企業(yè)控制范圍的經(jīng)濟環(huán)境變化的影響而遭受到損失的風(fēng)險。這類風(fēng)險也被稱為項目的不可控制風(fēng)險。
（二）工程項目風(fēng)險管理程序
（l）目標(biāo)的建立。（2）風(fēng)險的識別。
（3）風(fēng)險分析和評價。
（4）規(guī)劃并決策。
（5）計劃實施。
（6）檢查和總結(jié)。
二、工程項目風(fēng)險識別與評價

1、風(fēng)險識別
所謂風(fēng)險識別，就是對所有可能的風(fēng)險事件來源和結(jié)果進行實事求是地調(diào)查分析。
常見的風(fēng)險識別技術(shù)和工具有以下幾種：
（1）核對表。
（2）項目工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）。
（3）常識、經(jīng)驗和判斷。
（4）實驗或試驗結(jié)果。
（5）敏感性分析。
風(fēng)險識別是一項復(fù)雜的工作。在實踐中，可采用調(diào)查詢問、現(xiàn)場考察、財務(wù)報表分析、流程圖繪制、統(tǒng)計分析、外部咨詢等方法來發(fā)現(xiàn)并具體描述各項風(fēng)險。

例：風(fēng)險識別是一項復(fù)雜的工作，常見的可用于風(fēng)險識別的技術(shù)和工具包括(    )。
A．層次分析法
B．項目工作分解結(jié)構(gòu)(WBS)
C．看板管理
D．模糊數(shù)學(xué)法
答案：B 

二、風(fēng)險衡量
衡量風(fēng)險應(yīng)考慮兩個方面：損失發(fā)生的頻率或發(fā)生的次數(shù)和這些損失的嚴(yán)重性。
衡量風(fēng)險潛在損失的最重要方法是確定風(fēng)險的概率分布，這也是當(dāng)前工程風(fēng)險管理最常用的方法之一。
（1）概率與概率分布。概率包括主觀概率和客觀概率兩種。主觀概率系指人們憑主觀推斷而得出的概率?？陀^概率系指人們在基本條件不變的前提下，對類似事件進行多次觀察，統(tǒng)計每次觀察的結(jié)果和各種結(jié)果發(fā)生的頻率，進而推斷出類似事件發(fā)生的可能性。
在衡量風(fēng)險損失時，宜考慮三種概率分布：總損失金額、潛在損失的具體事項及各項損失的預(yù)期數(shù)額。
（2）概率分布表的確立依據(jù)。確立概率分布表應(yīng)參考相關(guān)的歷史資料，依據(jù)理論上的概率分布，并借鑒他人的經(jīng)驗（如保險公司、行業(yè)協(xié)會、統(tǒng)計部門和其他有關(guān)部門的經(jīng)驗）對自己的判斷進行調(diào)整和補充。
3、風(fēng)險評價（1）風(fēng)險分析的主要內(nèi)容
①風(fēng)險存在和發(fā)生的時間分析；
②風(fēng)險的影響和損失分析；
③風(fēng)險發(fā)生的可能性分析；
④風(fēng)險級別分析。
根據(jù)風(fēng)險損失期望值的大小，按ABC分類法進行分類。A類風(fēng)險是管理的重點，B類風(fēng)險應(yīng)顧及到，而C類風(fēng)險可以不考慮。
⑤風(fēng)險的起因和可控性分析。
（2）風(fēng)險分析的方法。常用的風(fēng)險分析方法：調(diào)查分析法、層次分析法、專家打分法、蒙特卡羅法、敏感性分析法、模糊數(shù)學(xué)法、控制區(qū)間與記憶模型法、決策樹法、效用理論等。

例：在工程項目風(fēng)險級別分析中，常用的分析方法是(    )。
A．ABC分類法
B．因果分析法
C．6o管理法
D．控制圖法
答案：A 

例：下列方法中，屬于風(fēng)險評價方法的有(    )。
A．決策樹法
B．價值工程法
C．敏感性分析法
D．直方圖法
E．控制區(qū)間與記憶模型法
答案：ACE 
三、工程項目風(fēng)險管理對策

1、風(fēng)險控制措施風(fēng)險控制措施包括風(fēng)險回避、損失控制、風(fēng)險分離、風(fēng)險分散及風(fēng)險轉(zhuǎn)移等。
（1）風(fēng)險回避：主要是中斷風(fēng)險源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展?；乇茱L(fēng)險有時需要做出一些必要的犧牲，但較之承擔(dān)風(fēng)險，這些犧牲與風(fēng)險真正發(fā)生時可能造成的損失相比，要小得多。回避風(fēng)險雖然是一種風(fēng)險防范措施，但這是一種消極的防范手段。因為回避風(fēng)險固然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。
（2）損失控制：指要減少損失發(fā)生的機會或降低損失的嚴(yán)重性，使損失最小化。
損失控制主要包括以下兩方面的工作：
①預(yù)防損失。預(yù)防損失是指采取各種預(yù)防措施以杜絕損失發(fā)生的可能。
②減少損失。減少損失是指在風(fēng)險損失已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過種種措施以遏制損失繼續(xù)惡化或限制其擴展范圍使其不再蔓延或擴展，也就是使損失局部化。
控制損失應(yīng)采取主動，以預(yù)防為主，防控結(jié)合。
（3）風(fēng)險分離：指將各風(fēng)險單位分隔開，以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連。這種處理可以將風(fēng)險限制在一定范圍之內(nèi)，從而達到減少損失的目的。
風(fēng)險分離常用于承包工程中的設(shè)備采購。在施工過程中，承包商對材料進行分隔存放也
是一種風(fēng)險分離的手段。
（4）風(fēng)險分散：風(fēng)險分散與風(fēng)險分離不同，后者是對風(fēng)險單位進行分隔、限制以避免互相波及，從而發(fā)生連鎖反應(yīng)；而風(fēng)險分散則是通過增加風(fēng)險單位以減輕總體風(fēng)險的壓力，達到共同分擔(dān)集體風(fēng)險的目的。
（5）風(fēng)險轉(zhuǎn)移：風(fēng)險轉(zhuǎn)移是風(fēng)險控制的另一種手段。在項目管理實踐中，有些風(fēng)險無法通過上述手段進行有效控制，項目管理者只好采取轉(zhuǎn)移手段以保護自己。風(fēng)險轉(zhuǎn)移并非損失轉(zhuǎn)嫁，這種手段也不能被認(rèn)為是一種損人利己、有損商業(yè)道德的行為。
風(fēng)險轉(zhuǎn)移的手段常用于工程承包中的分包、技術(shù)轉(zhuǎn)讓或財產(chǎn)出租。

2、財務(wù)措施
（1）風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移：
指風(fēng)險轉(zhuǎn)移人尋求用外來資金補償確實會發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險。風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移包括保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移和非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移兩種。
①保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移。其實施手段是購買保險。通過保險，投保人將自己本應(yīng)承擔(dān)
的歸咎責(zé)任（因他人過失而承擔(dān)的責(zé)任）和賠償責(zé)任（因本人過失或不可抗力所造成損失的風(fēng)險責(zé)任）轉(zhuǎn)嫁給保險公司，從而使自己兔受風(fēng)險損失。
②非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移。其實施手段是除保險以外的其他經(jīng)濟行為。例如，根據(jù)工程承包合同，業(yè)主可將其對公眾在建筑物附近受到傷害的部分或全部責(zé)任轉(zhuǎn)移給建筑承包商，這種轉(zhuǎn)移屬于非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移；而建筑承包商則可以通過投保第三者責(zé)任險又將這一風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，而這種風(fēng)險轉(zhuǎn)移屬于保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移。
非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移的另一種形式是通過擔(dān)保銀行或保險公司開具保證書或保函。
非保險的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移還有一種形式，就是風(fēng)險中性化。
（2）風(fēng)險自留：指將風(fēng)險留給自己承擔(dān)，不予轉(zhuǎn)移。這種手段有時是無意識的，即當(dāng)初并不曾預(yù)測到，不曾有意識地采取種種有效措施，以致最后只好由自己承受。但有時也可以是主動的，即項目管理者有意識、有計劃地將若干風(fēng)險主動留給自己。
（3）風(fēng)險準(zhǔn)備金：風(fēng)險準(zhǔn)備金是從財務(wù)的角度為風(fēng)險做準(zhǔn)備，在計劃（或合同報價）中另外增加一筆費用。從理論上說，準(zhǔn)備金的數(shù)量應(yīng)與風(fēng)險損失期望值相等，應(yīng)等于風(fēng)險發(fā)生所產(chǎn)生的損失與發(fā)生的可能性（概率）的乘積，即：
風(fēng)險準(zhǔn)備金=風(fēng)險損失×發(fā)生的概率
風(fēng)險準(zhǔn)備金的確定除了應(yīng)考慮理論值的高低外，還應(yīng)考慮到項目邊界條件和項目狀態(tài)。
（4）自我保險：指企業(yè)內(nèi)部建立保險機制或保險機構(gòu)，通過這種保險機制或由這種保險機構(gòu)承擔(dān)企業(yè)的各種可能風(fēng)險。