第七講  價值工程的理論及其應用

一、內容提要

這節(jié)課主要介紹第二章第六節(jié)價值工程的理論及其應用。

二、重點.難點

價值工程的基本概念，價值工程的工作程序，功能評價與功能價值分析的原理和方法。

三、內容講解

大綱要求

掌握價值工程的理論及其應用。

第六節(jié) 價值工程的理論及其應用

一、價值工程及其工作程序

1、價值工程及其特點

價值工程（VE，Value Engineering）是以提高產品或作業(yè)價值為目的，通過有組織的創(chuàng)造性工作，尋求用最低的壽命周期成本，可靠地實現(xiàn)使用者所需功能的一種管理技術。價值工程中所述的“價值”，是指作為某種產品（或作業(yè)）所具有的功能與獲得該功能的全部費用的比值。

V= F /C

式中V——研究對象的價值；

F——研究對象的功能；

C——研究對象的成本，即壽命周期成本。

由此可見，價值工程涉及到價值、功能和壽命周期成本三個基本要素。價值工程具有以下特點：

（1）價值工程的目標，是以最低的壽命周期成本，使產品具備它所必須具備的功能。產品的壽命周期成本由生產成本和使用及維護成本組成。產品生產成本是指發(fā)生在生產企業(yè)內部的成本，也是用戶購買產品的費用，包括產品的科研、實驗、設計、試制、生產、銷售等費用及稅利等；而產品使用及維護成本是指用戶在使用過程中支付的各種費用的總和，它包括使用過程中的能耗費用、維修費用、人工費用、管理費用等，有時還包括報廢拆除所需費用（扣除殘值）。中國注冊造價工程師考試網(www.zaojiashi.com)提供.

在一定范圍內，產品的生產成本和使用成本存在此消彼長的關系。

（2）價值工程的核心，是對產品進行功能分析。價值工程中的功能是指對象能夠滿足某種要求的一種屬性，具體講，功能就是效用。因此，價值工程分析產品，首先不是分析其結構，而是分析其功能。在分析功能的基礎之上，再去研究結構、材質等問題。

（3）價值工程將產品價值、功能和成本作為一個整體同時來考慮。

（4）價值工程強調不斷改革和創(chuàng)新，開拓新構思和新途徑，獲得新方案，創(chuàng)造新功能載體，從而簡化產品結構，節(jié)約原材料，提高產品的技術經濟效益。

（5）價值工程要求將功能定量化，即將功能轉化為能夠與成本直接相比的量化值。

（6）價值工程是以集體的智慧開展的有計劃、有組織的管理活動。

2、提高產品價值的途徑

價值工程的基本原理公式 V＝F／C，不僅深刻地反映出產品價值與產品功能和實現(xiàn)此功能所耗成本之間的關系，而且也為如何提高價值提供了有效途徑。提高產品價值的途徑有以下五種：

（1）在提高產品功能的同時，又降低產品成本，這是提高價值最為理想的途徑。
（2）在產品成本不變的條件下，通過提高產品的功能，達到提高產品價值的目的。
（3）保持產品功能不變的前提下，通過降低成本達到提高產品價值的目的。

但要注意：降低成本是指降低產品的壽命周期成本，而不是產品的生產成本。

（4）產品功能有較大幅度提高，產品成本有較少提高。
（5）在產品功能略有下降、產品成本大幅度降低的情況下，也可以達到提高產品價值的目的。

總之，在產品形成的各個階段都可以應用價值工程提高產品的價值。價值工程活動更側重在產品的研制與設計階段，以尋求技術突破，取得最佳的綜合效果。

二、對象選擇及信息資料收集中國注冊造價工程師考試網(www.zaojiashi.com)提供.

　　（一）對象選擇

　　價值工程是就某個具體對象開展的有針對性的分析評價和改進，有了對象才有分析的具體內容和目標。
　　價值工程的對象選擇過程就是逐步收縮研究范圍、尋找目標、確定主攻方向的過程。

　?。ǘο筮x擇的一般原則

　　價值工程的目的在于提高產品價值，研究對象的選擇要從市場需要出發(fā)，結合本企業(yè)實力，系統(tǒng)考慮。一般說來，對象選擇的原則有以下幾個方面：

　?。?）從設計方面看，對產品結構復雜、性能和技術指標差距大、體積大、重量大的產品進行價值工程活動，可使產品結構、性能、技術水平得到優(yōu)化，從而提高產品價值。

　?。?）從生產方面看，對量多面廣、關鍵部件、工藝復雜、原材料消耗高和廢品率高的產品或零部件，特別是對量多、產值比重大的產品，只要成本下降，所取得的經濟效果就大。

　?。?）從市場銷售方面看，選擇用戶意見多、系統(tǒng)配套差、維修能力低、競爭力差、利潤率低的；選擇生命周期較長的；選擇市場上暢銷但競爭激烈的；選擇新產品、新工藝等。

　　（4）從成本方面看，選擇成本高于同類產品、成本比重大的，如材料費、管理費、人工費等。推行價值工程就是要降低成本，以最低的壽命周期成本可靠地實現(xiàn)必要功能。

　　根據以上原則，對生產企業(yè)，有以下情況之一者，應優(yōu)先選擇為價值工程的對象：

　　（1）結構復雜或落后的產品；
　?。?）制造工序多或制造方法落后及手工勞動較多的產品；
　　（3）原材料種類繁多和互換材料較多的產品；
　?。?）在總成本中所占比重大的產品。
　　對由各組成部分組成的產品，應優(yōu)先選擇以下部分作為價值工程的對象：
　?。?）造價高的組成部分；
　　（2）占產品成本比重大的組成部分；
　?。?）數(shù)量多的組成部分；
　?。?）體積或重量大的組成部分；
　?。?）加工工序多的組成部分；
　?。?）廢品率高和關鍵性的組成部分。

　?。ㄈο筮x擇的方法
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　　1、因素分析法

　　因素分析法，又稱經驗分析法，是指根據價值工程對象選擇應考慮的各種因素，憑借分析人員經驗集體研究確定選擇對象的一種方法。
　　因素分析法是一種定性分析方法，依據分析人員經驗做出選擇，簡便易行。特別是在被研究對象彼此相差比較大以及時間緊迫的情況下比較適用。

　　2、ABC分析法

　　ABC分析法，又稱重點選擇法或不均勻分布定律法，是應用數(shù)理統(tǒng)計分析的方法來選擇對象。
　　ABC分析法抓住成本比重大的零部件或工序作為研究對象，有利于集中精力重點突破，取得較大效果，同時簡便易行，因此廣泛為人們所采用。但在實際工作中，有時由于成本分配不合理，造成成本比重不大但用戶認為功能重要的對象可能被漏選或排序推后，而這種情況應列為價值工程研究對象的重點。ABC分析法的這一缺點可以通過經驗分析法、強制確定法等方法來補充修正。

　　3、強制確定法

　　強制確定法是以功能重要程度作為選擇價值工程對象的一種分析方法。具體做法：先求出分析對象的成本系數(shù)、功能系數(shù)，然后得出價值系數(shù)，以揭示出分析對象的功能與成本之間是否相符。如果不相符，價值低的則被選為價值工程的研究對象。這種方法在功能評價和方案評價中也有應用。
　　強制確定法從功能和成本兩方面綜合考慮，比較適用、簡便，不僅能明確揭示出價值工程的研究對象所在，而且具有數(shù)量概念。但這種方法是人為打分，不能準確地反映出功能差距的大小，只適用于部件間功能差別不太大且比較均勻的對象，而且一次分析的部件數(shù)目也不能太多，以不超過10個為宜。

　　4、百分比分析法

　　這是一種通過分析某種費用或資源對企業(yè)的某個技術經濟指標的影響程度的大小（百分比），來選擇價值工程對象的方法。

　　5、價值指數(shù)法

　　這是通過比較各個對象（或零部件）之間的功能水平位次和成本位次，尋找價值較低對象（零部件），并將其作為價值工程研究對象的一種方法。

　?。ㄋ模┬畔①Y料收集

　　對于產品分析來說，一般應收集以下幾方面的資料：

　　1、用戶方面的信息資料
　　2、市場銷售方面的信息資料
　　3、技術方面的信息資料
　　4、經濟方面的信息資料
　　5、本企業(yè)的基本資料
　　6、環(huán)境保護方面的信息資料
　　7、外協(xié)方面的信息資料
　　8、政府和社會有關部門的法規(guī)、條例等方面的信息資料

　　三、功能的系統(tǒng)分析中國注冊造價工程師考試網(www.zaojiashi.com)提供.

　　功能分析是價值工程活動的核心和基本內容。功能分析包括功能定義、功能整理和功能計量等內容。

　　（一）功能分類

　　根據功能的不同特性，可將功能以不同的角度進行分類：

　?。?）按功能的重要程度分類。產品的功能一般可分為基本功能和輔助功能兩類。
　?。?）按功能的性質分類。
　?。?）按用戶的需求分類。功能可分為必要功能和不必要功能。必要功能是指用戶所要求的功能以及與實現(xiàn)用戶所需求功能有關的功能，使用功能、美學功能、基本功能、輔助功能等均為必要功能；不必要功能是不符合用戶要求的功能，又包括三類：一是多余功能，二是重復功能，三是過剩功能。
　　（4）按功能的量化標準分類。產品的功能可分為過剩功能與不足功能。

　?。ǘ┕δ芏x

　　功能定義通常用一個動詞和一個名詞來描述，不宜太長，以簡潔為好。

　　（三）功能整理

　　1、功能整理的目的

　　功能整理是用系統(tǒng)的觀點將已經定義了的功能加以系統(tǒng)化，找出各局部功能相互之間的邏輯關系，并用圖表形式表達，以明確產品的功能系統(tǒng)，從而為功能評價和方案構思提供依據。通過功能整理，應滿足以下要求：
　?。?）明確功能范圍。搞清楚幾個基本功能，這些基本功能又是通過什么功能實現(xiàn)的。
　　（2）檢查功能之間的準確程度。定義下得正確的就肯定下來，不正確的加以修改，遺漏的加以補充，不必要的就取消。
　?。?）明確功能之間上下位關系和并列關系。即功能之間的目的和手段關系。
　　按邏輯關系，把產品的各個功能相互聯(lián)系起來，對局部功能和整體功能的相互關系進行研究，達到掌握必要功能的目的。

　　2、功能整理的一般程序

　　功能整理的主要任務就是建立功能系統(tǒng)圖。

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　　功能計量是以功能系統(tǒng)圖為基礎，依據各個功能之間的邏輯關系，以對象整體功能的定量指標為出發(fā)點，從左向右地逐級測算、分析，確定出各級功能程度的數(shù)量指標，揭示出各級功能領域中有無功能不足或功能過剩，從而為保證必要功能、剔除過剩功能、補足不足功能的后續(xù)活動（功能評價、方案創(chuàng)新等）提供定性與定量相結合的依據。
　　功能計量又分對整體功能的量化和對各級子功能的量化。
四、功能評價

功能評價，即評定功能的價值，是指找出實現(xiàn)功能的最低費用作為功能的目標成本（又稱功能評價值），以功能目標成本為基準，通過與功能現(xiàn)實成本的比較，求出兩者的比值（功能價值）和兩者的差異值（改善期望值），然后選擇功能價值低、改善期望值大的功能作為價值工程活動的重點對象。

（一）功能現(xiàn)實成本C的計算

成本指數(shù)是指評價對象的現(xiàn)實成本在全部成本中所占的比率。

（二）功能評價值F的計算

對象的功能評價值F（目標成本）。是指可靠地實現(xiàn)用戶要求功能的最低成本，它可以理解為是企業(yè)有把握，或者說應該達到的實現(xiàn)用戶要求功能的最低成本。從企業(yè)目標的角度來看，功能評價值可以看成是企業(yè)預期的、理想的成本目標值。功能評價值一般以功能貨幣價值形式表達。
功能重要性系數(shù)評價法是一種根據功能重要性系數(shù)確定功能評價值的方法。這種方法是把功能劃分為幾個功能區(qū)（即子系統(tǒng)），并根據各功能區(qū)的重要程度和復雜程度，確定各個功能區(qū)在總功能中所占的比重，即功能重要性系數(shù)。然后將產品的目標成本按功能重要性系數(shù)分配給各個功能區(qū)作為該功能區(qū)的目標成本，即功能評價值。

1、確定功能重要性系數(shù)

功能重要性系數(shù)又稱功能評價系數(shù)或功能指數(shù)，是指評價對象（如零部件等）的功能在整體功能中所占的比率。確定功能重要性系數(shù)的關鍵是對功能進行打分，常用的打分方法有強制打分法（0－1評分法或0－4評分法）、多比例評分法、邏輯評分法、環(huán)比評分法等。

（1）環(huán)比評分法。又稱DARE法。這是一種通過確定各因素的重要性系數(shù)來評價和選擇創(chuàng)新方案的方法。
環(huán)比評分法適用于各個評價對象之間有明顯的可比關系，能直接對比，并能準確地評定功能重要度比值的情況。

（2）強制評分法。又稱FD法，包括0－l法和0－4法兩種方法。它是采用一定的評分規(guī)則，采用強制對比打分來評定評價對象的功能重要性。

強制確定法適用于被評價對象在功能重要程度上的差異不太大，并且評價對象子功能數(shù)目不太多的情況。
如果功能評價指數(shù)大，說明功能重要。反之，功能評價指數(shù)小，說明功能不太重要。

2、確定功能評價值F中國注冊造價工程師考試網(www.zaojiashi.com)提供.

（三）功能價值V的計算及分析

通過計算和分析對象的價值V，可以分析成本功能的合理匹配程度。功能價值V的計算方法可分為兩大類——功能成本法與功能指數(shù)法。

1、功能成本法又稱為絕對值法，功能成本法是通過一定的測算方法，測定實現(xiàn)應有功能所必須消耗的最低成本，同時計算為實現(xiàn)應有功能所耗費的現(xiàn)實成本，經過分析、對比，求得對象的價值系數(shù)和成本降低期望值，確定價值工程的改進對象。

功能的價值系數(shù)計算結果有以下三種情況：

（1）V=1。即功能評價值等于功能現(xiàn)實成本，這表明評價對象的功能現(xiàn)實成本與實現(xiàn)功能所必需的最低成本大致相當。此時評價對象的價值為最佳，一般無需改進。

（2）V＜1。即功能現(xiàn)實成本大于功能評價值。表明評價對象的現(xiàn)實成本偏高，而功能要求不高，這時一種可能是由于存在著過剩的功能，另一種可能是功能雖無過剩，但實現(xiàn)功能的條件或方法不佳，以致使實現(xiàn)功能的成本大于功能的實際需要。這兩種情況都應列入功能改進的范圍，并且以剔除過剩功能及降低現(xiàn)實成本為改進方向，使成本與功能比例趨于合理。

（3）V ＞1。說明該部件功能比較重要，但分配的成本較少，即功能現(xiàn)實成本低于功能評價值。此時應進行具體分析，功能與成本的分配可能已較理想，或者有不必要的功能，或者應該提高成本。
應注意一個情況，即 V＝0時，要進一步分析。如果是不必要的功能，該部件則取消；但如果是最不重要的必要功能，則要根據實際情況處理。

2、功能指數(shù)法

功能指數(shù)法又稱相對值法。在功能指數(shù)法中，功能的價值用價值指數(shù)來表示，它是通過評定各對象功能的重要程度，用功能指數(shù)來表示其功能程度的大小，然后將評價動象的功能指數(shù)與相對應的成本指數(shù)進行比較，得出該評價對象的價值指數(shù)，從而確定改這對象，并求出該對象的成本改進期望值。
價值指數(shù)的計算結果有以下三種情況：

（1）V＝l。此時評價對象的功能比重與成本比重大致平衡，合理匹配，可以認為功能的現(xiàn)實成本是比較合理的。
（2）V＜1。此時評價對象的成本比重大于其功能比重，表明相對于系統(tǒng)內的其他對象而言，目前所占的成本偏高，從而會導致該對象的功能過剩。應將評價對象列為改進對象，改善方向主要是降低成本。
（3）V＞1。此時評價對象的成本比重小于其功能比重。出現(xiàn)這種結果的原因可能有三種：第一，由于現(xiàn)實成本偏低，不能滿足評價對象實現(xiàn)其應具有的功能要求，致使對象功能偏低，這種情況應列為改進對象，改善方向是增加成本；第二，對象目前具有的功能已經超過了其應該具有的水平，也即存在過剩功能，這種情況也應列為改進對象，改善方向是降低功能水平；第三，對象在技術。經濟等方面具有某些特征，在客觀上存在著功能很重要而需要消耗的成本卻很少的情況，這種情況一般就不應列為改進對象。

（四）確定VE對象的改進范圍

確定對象改進范圍的原則如下：
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（1）C值低的功能區(qū)域。計算出來的V＜1的功能區(qū)域，基本上都應進行改進，特別是V值比1小得較多的功能區(qū)域，應力求使V＝1。

（2）C－F值大的功能區(qū)域。

當n個功能區(qū)域的價值系數(shù)同樣低時，就要優(yōu)先選擇C－F數(shù)值大的功能區(qū)域作為重點對象。一般情況下，當C－F大于零時，C－F大者為優(yōu)先改進對象。

（3）復雜的功能區(qū)域。復雜的功能區(qū)域，說明其功能是通過采用很多零件來實現(xiàn)的。
一般說，復雜的功能區(qū)域其價值系數(shù)也較低。

五、方案創(chuàng)造與評價

（一）方案創(chuàng)造

方案創(chuàng)造是從提高對象的功能價值出發(fā)，在正確的功能分析和評價的基礎上，針對應改進的具體目標，通過創(chuàng)造性的思維活動，提出能夠可靠地實現(xiàn)必要功能的新方案。
1、頭腦風暴法（BS——Brain Storming）
2、歌頓（Gorden）法
3、專家意見法
這種方法又稱德爾菲（DelPhi）法。
4、專家檢查法

（二）方案評價

方案評價包括概略評價和詳細評價兩個階段。其評價內容和步驟都包括有技術評價、經濟評價、社會評價以及綜合評價。
在對方案進行評價時，無論是概略評價還是詳細評價，一般可先做技術評價，再分別進行經濟評價和社會評價，最后進行綜合評價。

1、概略評價

概略評價是對方案創(chuàng)造階段提出的各個方案設想進行初步評價，目的是淘汰那些明顯不可行的方案，篩選出少數(shù)幾個價值較高的方案，以供詳細評價作進一步的分析。概略評價的內容包括以下幾個方面：
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（1）技術可行性方面；
（2）經濟可行性方面；
（3）社會評價方面；
（4）綜合評價方面。

2、詳細評價

詳細評價是在掌握大量數(shù)據資料的基礎上，對通過概略評價的少數(shù)方案，從技術、經濟、社會三個方面進行詳盡的評價分析，為提案的編寫和審批提供依據。詳細評價的內容包括以下幾個方面：

（1）技術可行性方面。
（2）經濟可行性方面。
（3）社會評價方面。
（4）綜合評價方面。

3、方案綜合評價方法

用于方案綜合評價的方法有很多，常用的定性方法有德爾菲（DelPhi）法、優(yōu)缺點列舉法等；常用的定量方法有直接評分法、加權評分法、比較價值評分法、環(huán)比評分法、強制評分法、幾何平均值評分法等。