第七十六條　國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行下列職責(zé)：
　?。ㄒ唬┮婪ㄖ贫ㄓ嘘P(guān)證券投資基金活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)；
　?。ǘ┺k理基金備案；
　?。ㄈ?duì)基金管理人、基金托管人及其他機(jī)構(gòu)從事證券投資基金活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)違法行為進(jìn)行查處，并予以公告；
　?。ㄋ模┲贫ɑ饛臉I(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施；
　?。ㄎ澹┍O(jiān)督檢查基金信息的披露情況；
　?。┲笇?dǎo)和監(jiān)督基金同業(yè)協(xié)會(huì)的活動(dòng)；
　?。ㄆ撸┓?、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。
　　【釋義】　本條是對(duì)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職責(zé)的規(guī)定。
　　依據(jù)本法總則的規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券投資基金活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。依據(jù)本條的規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：
　　一、依法制定有關(guān)證券投資基金活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)
　　證券投資基金參與者多、利益相關(guān)性強(qiáng)、敏感度高，也是一個(gè)相對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)，而且證券投資基金的風(fēng)險(xiǎn)又具有突發(fā)性強(qiáng)、影響面廣、傳導(dǎo)速度快的特點(diǎn)，因此，對(duì)證券投資基金的依法實(shí)施監(jiān)管，需要有關(guān)的規(guī)范能夠?qū)κ袌?chǎng)作出快速反應(yīng)。而法律、行政法規(guī)都具有相對(duì)的穩(wěn)定性，很難經(jīng)常、大量地修改以適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展。為了保證國(guó)家有健全的法律制度以規(guī)范證券市場(chǎng)，本條授權(quán)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法制定有關(guān)證券投資基金監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。我國(guó)立法法規(guī)定，國(guó)務(wù)院各部、委員會(huì)、中國(guó)人民銀行、審計(jì)署和具有行政管理職能的直屬機(jī)構(gòu)，可以根據(jù)法律和國(guó)務(wù)院的行政法規(guī)、決定、命令，在本部門(mén)的權(quán)限范圍內(nèi)，制定規(guī)章。部門(mén)規(guī)章規(guī)定的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)屬于執(zhí)行法律或者國(guó)務(wù)院的行政法規(guī)、決定、命令的事項(xiàng)。
　　本法規(guī)定了國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)一系列的審批或者核準(zhǔn)權(quán)。如：擔(dān)任基金管理人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；設(shè)立基金管理公司應(yīng)當(dāng)符合法定條件，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；基金管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的選任或者改任，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)其任職資格進(jìn)行審核；申請(qǐng)取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具備法定條件，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；基金托管人的專(zhuān)門(mén)基金托管部門(mén)的經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的選任或者改任，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)其任職資格進(jìn)行審核；基金管理人依照本法發(fā)售基金份額，募集基金，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交法定文件，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，基金募集申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，方可發(fā)售基金份額，基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集，超過(guò)6個(gè)月開(kāi)始募集，發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交核準(zhǔn)申請(qǐng)；封閉式基金的基金份額，經(jīng)基金管理人申請(qǐng)，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，可以在證券交易所上市交易；依據(jù)基金合同的約定或者基金份額持有人大會(huì)的決議，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，可以轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；封閉式基金擴(kuò)募或者延長(zhǎng)基金合同期限，要符合法定條件并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；證券交易所制定的基金份額的上市交易規(guī)則應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，等等。對(duì)于這些審批、核準(zhǔn)權(quán)，以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的有關(guān)審批或者核準(zhǔn)權(quán)，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定去行使。
　　二、辦理基金備案
　　本法規(guī)定了需要報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的備案事項(xiàng)，包括：基金管理人所報(bào)的基金備案；基金管理人終止職責(zé)應(yīng)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)并將審計(jì)結(jié)果報(bào)備案；基金托管人職責(zé)終止后應(yīng)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)并將審計(jì)結(jié)果報(bào)備案；基金份額上市交易后，發(fā)生法定情形，由證券交易所終止其上市交易并報(bào)備案；基金管理人發(fā)生不能按時(shí)支付贖回款項(xiàng)應(yīng)在當(dāng)日對(duì)發(fā)生的法定情形報(bào)備案；基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤達(dá)到基金份額凈值0.5%應(yīng)報(bào)備案；基金合同終止，基金清算組應(yīng)將清算報(bào)告報(bào)備案；代表基金份額10%以上的基金價(jià)額持有人自行召集基金份額持有人大會(huì)應(yīng)報(bào)備案；基金份額持有人大會(huì)決定的事項(xiàng)報(bào)備案等。接受備案是國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)法定的職責(zé)，而且接受備案后，可以更加全面地了解有關(guān)證券投資基金的相關(guān)情況，也可以開(kāi)展進(jìn)一步研究，決定將要采取的監(jiān)督管理措施，所以國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)依法履行職責(zé)，不推諉，不拖延，及時(shí)建檔立卷等，也應(yīng)建立相關(guān)的制度和程序。
　　三、對(duì)基金管理人、基金托管人及其他機(jī)構(gòu)從事證券投資基金活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)違法行為進(jìn)行查處并予公告
　　本法不僅規(guī)定國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)依法制定有關(guān)證券投資基金活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)，辦理基金備案手續(xù)，而且還規(guī)定國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在監(jiān)督管理基金管理人、基金托管人及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)方面，在基金的募集、基金份額的交易、基金份額的申購(gòu)和贖回、基金的運(yùn)作與信息披露、基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)清算、基金份額持有人權(quán)利及其行使方面規(guī)定了較多的監(jiān)督管理職權(quán)，同時(shí)在本條還規(guī)定國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)違法行為進(jìn)行查處并予公告。這在本法相關(guān)條文中既有具體的規(guī)定，也有比較原則的規(guī)定，在本法監(jiān)督管理一章中，在本法法律責(zé)任一章中也有相關(guān)的處理辦法，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)就可以依法開(kāi)展監(jiān)督管理和對(duì)違法行為的查處，也可以依法發(fā)布規(guī)章、規(guī)則，進(jìn)行監(jiān)督管理。
　　任何人違反本法和其他有關(guān)的法律、行政法規(guī)，都應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，包括民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。在實(shí)踐中，對(duì)于當(dāng)事人是否違反法律、行政法規(guī)，是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任等，需要有法定的機(jī)構(gòu)去調(diào)查處理。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為依法對(duì)證券投資基金活動(dòng)進(jìn)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理的機(jī)構(gòu)，有能力和條件對(duì)違法行為進(jìn)行查處。為此，本條授權(quán)其依法對(duì)違反法律、行政法規(guī)的行為進(jìn)行查處。該機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照法定的權(quán)限和程序，及時(shí)地進(jìn)行調(diào)查，在查明事實(shí)真相的基礎(chǔ)上，及時(shí)地依法作出處理，以維護(hù)法律、行政法規(guī)的尊嚴(yán)和市場(chǎng)秩序。
　　四、制定基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施
　　本法在相關(guān)條文規(guī)定了基金管理人、基金托管人及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員的積極資格和消極資格，也規(guī)定了對(duì)其的審核辦法，但只是原則規(guī)定，從原則上要求基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)達(dá)到一定的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)，具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格，并遵守一定的行為準(zhǔn)則，以使與證券投資基金相關(guān)的活動(dòng)能夠依法有序地運(yùn)行。本條是一個(gè)授權(quán)條款，授權(quán)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施。在本法公布之前，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)曾于1999年發(fā)布《（證券投資基金管理暫行辦法）實(shí)施準(zhǔn)則第六號(hào)--基金從業(yè)人員資格管理暫行規(guī)定》，其中對(duì)基金從業(yè)資格、基金經(jīng)理資格、高級(jí)管理人員任職資格，包括基金管理公司董事長(zhǎng)和董事的任職資格有一定的具體要求，在本法公布之后，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本法的原則規(guī)定，制定出符合本法原則要求的相關(guān)基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)，公布基金從業(yè)人員的行為準(zhǔn)則，并依法監(jiān)督實(shí)施。
　　五、監(jiān)督檢查基金信息的披露情況
　　本法的立法宗旨是為了規(guī)范證券投資基金活動(dòng)，保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)證券投資基金和證券市場(chǎng)的健康發(fā)展。在本法的相關(guān)條文中為了體現(xiàn)這些立法宗旨，要求各參與證券投資基金的主體履行依法披露基金信息的義務(wù)，本法還有專(zhuān)章列明了在何時(shí)、何地、由何種基金信息披露義務(wù)人以何種方式進(jìn)行基金信息的披露，披露的內(nèi)容要合法，還應(yīng)保證其所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，并明確規(guī)定了公開(kāi)披露基金信息中應(yīng)予禁止的行為，這些都是法律的明文規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還可以依法制定相關(guān)的規(guī)章和規(guī)則。本條要求國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查基金信息的披露情況。
　　六、指導(dǎo)和監(jiān)督基金同業(yè)協(xié)會(huì)的活動(dòng)
　　依照本法總則中的規(guī)定，基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)，可以成立同業(yè)協(xié)會(huì)，加強(qiáng)行業(yè)自律，協(xié)調(diào)行業(yè)關(guān)系，提供行業(yè)服務(wù)，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展。基金同業(yè)協(xié)會(huì)是基金業(yè)的自律性組織，依法履行自我管理、自我教育以及為會(huì)員服務(wù)的各種法定的職責(zé)。證券投資基金和證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，不僅離不開(kāi)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，同時(shí)也離不開(kāi)基金同業(yè)協(xié)會(huì)的作用。為了更好地發(fā)揮基金同業(yè)協(xié)會(huì)的自律作用，促使其合法、有效地履行職責(zé)，本條規(guī)定國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)基金同業(yè)協(xié)會(huì)的活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
　　七、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)
　　證券市場(chǎng)是一個(gè)變化十分迅速的市場(chǎng)，證券投資基金行業(yè)牽涉的機(jī)構(gòu)、人員眾多，也是資金、技術(shù)和信息密集的行業(yè)，證券投資基金行業(yè)的健康發(fā)展和任何變化都會(huì)對(duì)證券市場(chǎng)及其參與人，對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)秩序造成很大的影響。為了有效地維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公共利益，除本法對(duì)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職責(zé)作出規(guī)定外，在其他法律中，如證券法中，也有相關(guān)規(guī)定，同時(shí)有關(guān)的行政法規(guī)也會(huì)包含涉及國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職責(zé)的條款，因此，本條規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除了履行上述職責(zé)以外，還應(yīng)當(dāng)履行法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

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