第六十四條　公開披露基金信息，不得有下列行為：
　?。ㄒ唬┨摷儆涊d、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；
　?。ǘψC券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測；
　?。ㄈ┻`規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；
　?。ㄋ模┰g毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)；
　?。ㄎ澹┮勒辗?、行政法現(xiàn)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為。
　　【釋義】　本條是對公開披露基金信息的禁止性行為的規(guī)定。
　　在證券市場上，各種各樣信息的傳播對基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回都會造成影響，披露真實的基金信息，有助于投資人了解市場真實情況，作出正確的投資決策；而通過虛假披露基金信息、預(yù)測證券投資業(yè)績、違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失、詆毀同行或者競爭對手等手段，進(jìn)行信息誤導(dǎo)，則會使投資人作出錯誤的判斷，利益受到損失，不僅破壞了證券市場的正常秩序，而且也損害了國家利益和社會公共利益。所以對借公開披露基金信息為名編造、傳播虛假基金信息，惡意進(jìn)行信息誤導(dǎo)、詆毀同行或者競爭對手等行為，應(yīng)當(dāng)堅決予以禁止。依照本條規(guī)定，公開披露基金信息，不得有下列行為：
　　一、虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
　　所謂虛假記載，是指基金信息披露義務(wù)人在披露基金信息時，將不存在的事實在基金信息披露文件中予以記載的行為；所謂誤導(dǎo)性陳述，是指基金信息披露義務(wù)人在基金信息披露文件中或者通過媒體，作出使投資人對其投資行為發(fā)生錯誤判斷并產(chǎn)生重大影響的陳述；所謂重大遺漏，是指基金信息披露義務(wù)人在基金信息披露文件中，未將應(yīng)當(dāng)記載的事項完全或者部分子以記載。由于虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的行為擾亂了證券市場的正常秩序，侵害了投資人的合法權(quán)益，因此是一種嚴(yán)重的違法犯罪行為，必須予以禁止。
　　二、對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測
　　任何投資都是有風(fēng)險的，證券投資更是如此。人們常說證券市場是高風(fēng)險的市場，這主要是指證券的價格受上市公司自身經(jīng)營情況和市場漲落的影響很大，而且這種變化隨機(jī)性很強(qiáng)，很難把握，因此對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測本身就是不科學(xué)的。目前在基金發(fā)售過程中，常有一些基金管理人對基金產(chǎn)品未來收益率進(jìn)行預(yù)測，或者測算出基金產(chǎn)品在未來取得某些收益率的可能概率分布，這被認(rèn)為是基金風(fēng)險特征的重要構(gòu)成因素，為了防止在基金發(fā)售過程中誤導(dǎo)投資人，必須對公開披露的基金信息中含有預(yù)測證券投資業(yè)績的內(nèi)容加以禁止。
　　三、違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失
　　證券投資基金是存在一定投資風(fēng)險的金融產(chǎn)品，它即可能給投資者帶來豐厚的收益，也可能使投資者遭受損失，需要投資人根據(jù)自身的需要和經(jīng)驗，對投資的對象和時機(jī)作出審慎的選擇，任何人都不能包辦代替。基金信息披露義務(wù)人既沒有承諾投資人收益的能力，也沒有承擔(dān)投資人損失的可能?；鹜顿Y的盈虧結(jié)果，只能由投資人自己承擔(dān)。如果有人對投資人承諾收益或者承擔(dān)損失，該承諾只能被認(rèn)為是對投資人的誘騙，同時也是一種不正當(dāng)競爭行為。為了保護(hù)投資人利益，創(chuàng)造公平競爭環(huán)境，對公開披露的基金信息中違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失的行為，法律必須加以禁止。”
　　四、詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)
　　證券市場的公平原則，要求市場的所有參與者都有平等的法律地位，各自的合法權(quán)益都能夠得到公平的保護(hù)。這里公平是指機(jī)會均等，平等競爭，營造一個所有市場參與者進(jìn)行公平競爭的環(huán)境。對所有市場參與者而言，不能因為其在市場中的職能差異、身份不同、經(jīng)濟(jì)實力大小而受到不公平的待遇，都要按照公平的市場規(guī)則進(jìn)行各種活動。公開披露的基金信息中如果含有詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)的內(nèi)容，顯然就違背了公平原則，構(gòu)成一種不正當(dāng)競爭行為，因此對這種詆毀同行或者競爭對手的不正當(dāng)競爭行為，法律必須明確加以禁止。
　　五、依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為
　　這是一項概括性規(guī)定，考慮到我國證券市場還不夠成熟，基金業(yè)發(fā)展中基金信息公開披露方面也還不夠規(guī)范，為了適應(yīng)證券市場監(jiān)管工作中的復(fù)雜情況，在制定諸如公開披露基金信息的禁止性規(guī)定方面授予國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)一定的權(quán)力是必要的，因此依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為也屬本條規(guī)制。
　　對于公開披露基金信息的禁止性規(guī)定，基金信息披露義務(wù)人必須嚴(yán)格遵守，否則要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。依照本法第93條的規(guī)定，基金信息披露義務(wù)人不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，沒收違法所得，并處10萬元以上100萬元以下罰款；給基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格，并處3萬元以上30萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

來源:233網(wǎng)校-基金銷售責(zé)編:cxjun23  評論 糾錯