第六十二條　公開披露的基金信息包括：
　?。ㄒ唬┗鹫心颊f明書、基金合同、基金托管協(xié)議；
　　（二）基金募集情況；
　?。ㄈ┗鸱蓊~上市交易公告書；
　?。ㄋ模┗鹳Y產(chǎn)凈值、基金份額凈值；
　　（五）基金份額申購、贖回價格；
　?。┗鹭敭a(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報告、財務會計報告及中期和年度基金報告；
　　（七）臨時報告；
　?。ò耍┗鸱蓊~持有人大會決議；
　?。ň牛┗鸸芾砣?、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動；
　?。ㄊ┥婕盎鸸芾砣?、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務的訴訟；
　　（十一）依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定，由國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定應予披露的其他信息。
　　【釋義】　本條是對公開披露的基金信息文件的規(guī)定。
　　依照本條規(guī)定，公開披露的基金信息包括：
　　一、基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議
　　基金招募說明書是基金管理人為發(fā)售基金份額而依法必須制作的供投資人了解基金管理人的基本情況，說明基金發(fā)售有關事項，指導投資人認購基金份額的規(guī)范性文件，其編制原則是要求基金管理人將所有對投資人作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資人更好地作出投資決策，本法第38條對基金招募說明書應當包括的內容作出了具體規(guī)定?；鸷贤羌s定基金各當事人權利義務關系的重要法律文件，投資人繳納認購的基金份額的款項時，即表明其對基金合同的承認和接受，此時基金合同成立，基金各當事人按照基金合同的約定享有權利、承擔義務，投資人自取得依基金合同所發(fā)售的基金份額，即成為基金份額持有人，本法第37條對基金合同應當包括的內容作出了具體規(guī)定。基金托管協(xié)議是基金管理人與基金托管人簽訂的約定雙方在基金份額持有人登記、基金財產(chǎn)的保管和運作及相互監(jiān)督等事宜中的權利義務關系的協(xié)議，按照協(xié)議，基金管理人負責基金財產(chǎn)的經(jīng)營，基金托管人負責基金財產(chǎn)的保管并在協(xié)議規(guī)定的范圍內履行自己的職責和收取一定的報酬。公開披露上述基金信息有利于更好地維護基金份額持有人的權益。
　　二、基金募集情況
　　依照本法第44條的規(guī)定，基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金價額總額達到核準規(guī)模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準的募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起10日內，向國務院證券監(jiān)督管理機構提交驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。這一公告主要反映的是基金募集情況。要求公開披露基金的募集情況，可以增加基金募集的透明度，同時使基金份額持有人充分享有知情權。
　　三、基金份額上市交易公告書
　　封閉式基金獲準在證券交易所上市交易時，基金管理人應當編制基金上市交易公告書，并由基金管理人與基金托管人在上市交易日前兩個工作日內披露，基金份額上市交易公告書的內容與格式應當符合中國證監(jiān)會證券投資基金信息披露指引中對上市交易公告書的內容與格式的規(guī)定，上市交易公告書中載有財務會計資料的，其報告期間終止日路上市交易日不得超過30日。
　　四、基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值
　　基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去按照國家有關規(guī)定可以在基金資產(chǎn)中扣除的費用后的基金份額總額的價值；基金份額凈值是指計算日基金資產(chǎn)凈值除以計算日基金份額總數(shù)后的每一基金份額的價值?；鹳Y產(chǎn)凈值是衡量一個基金經(jīng)營好壞的主要指標，也是基金份額交易價格的計算依據(jù)。
　　五、基金份額申購、贖回價格
　　基金份額申購、贖回價格也就是申購、贖回開放式基金份額的價格。由購開放式基金份額和贖回開放式基金份額的價格，依據(jù)申購贖回日基金份額資產(chǎn)凈值加、減有關費用計算，具體計算辦法應當在招募說明書中予以載明?；鸱蓊~資產(chǎn)凈值，應當按照開放日閉市后基金資產(chǎn)凈值除以當日基金份額的余額數(shù)量計算，具體計算方法應當在基金合同和招募說明書中予以載明。
　　六、基金財產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報告、財務會計報告及中期和年度基金報告
　　基金財產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報告、財務會計報告及中期和年度基金報告均屬于定期報告，基金信息披露義務人應當確保應予披露的定期報告在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內披露，并將定期報告分別報送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案，定期報告的內容與格式應當符合中國證監(jiān)會證券投資基金信息披露指引中對其內容與格式的相關規(guī)定，除特殊情況外，年度基金報告以外的定期報告毋需經(jīng)會計師事務所審計。
　　七、臨時報告
　　臨時報告是指基金發(fā)生可能會對基金份額持有人權益及基金份額的交易價格產(chǎn)生重大影響的事件時，有關信息披露人應當編制的報告。基金發(fā)生重大事件，有關信息披露人應當于時間報告中國證監(jiān)會及基金上市的證券交易所，并編制臨時報告書，經(jīng)基金上市的證券交易所核準后予以公告，同時報中國證監(jiān)會。
　　八、基金份額持有人大會決議
　　依照本法第71條的規(guī)定，下列事項應當通過召開基金份額持有人大會審議決定：1.提前終止基金合同；2.基金擴募或者延長基金合同期限；3.轉換基金運作方式；4.提高基金管理人、基金托管人的報酬標準；5.更換基金管理人、基金托管人；6.基金合同約定的其他事項。由于上述事項的決定都是涉及基金份額持有人重大利益的事件，因此基金份額持有人大會的決議理應成為公開披露的基金信息，以保證基金份額持有人能充分了解基金份額持有人大會的決定。
　　九、基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動
　　證券投資基金集合廣大投資人的零散資金，交由專業(yè)人員進行組合投資是基金的重要特點之一，基金具有專家理財?shù)膬?yōu)勢。投資人之所以愿意將資金交由基金管理人經(jīng)營，是因為信賴其專業(yè)人員的管理技能，因此一般情況下投資人與基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的專業(yè)人員之間存在事實上的信賴關系。一旦基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門發(fā)生重大人事變動，勢必對基金運作產(chǎn)生重大影響，所以為保護基金份額持有人的利益，有關基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動的信息應當依法公開披露。
　　十、涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務的訴訟
　　由于涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務的訴訟均屬于基金發(fā)生的重大事件，可能會給基金財產(chǎn)安全和基金份額持有人利益帶來重大影響，因此也屬于應當公開披露的基金信息。
　　十一、依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定，由國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定應予披露的其他信息
　　這是一項概括性條款，考慮到需要公開披露的基金信息包括的文件較多，內容又十分重要，法律難以-一列全，因此授權國務院證券監(jiān)督管理機構依照法律、行政法規(guī)有關規(guī)定，可以規(guī)定應予披露的其他重要信息，如規(guī)定在定期報告中披露開放式基金份額變動等信息。這樣規(guī)定較好地適應了證券市場監(jiān)管中的復雜情況，有利于規(guī)范證券投資基金活動，保證基金財產(chǎn)安全，維護基金份額持有人利益。

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