第四十條　基金募集申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，方可發(fā)售基金份額。
　　【釋義】　本條是對(duì)募集申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后方可發(fā)售基金份額的規(guī)定。
　　基金管理人發(fā)售基金份額募集基金，是集合社會(huì)公眾資金進(jìn)行證券投資，涉及廣大投資人的利益，關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定。因此，對(duì)這種行為必須要由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行核準(zhǔn)。為此，本法規(guī)定，基金管理人發(fā)售基金份額募集基金，應(yīng)當(dāng)首先向國(guó)務(wù)院證券管理機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)報(bào)告、基金合同草案、招募說明書草案、基金管理人和基金托管人的資格證明文件、經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的基金管理人和基金托管人近三年或者成立以來的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、律師事務(wù)所出具的法律意見書等相關(guān)文件。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)及國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定和審慎監(jiān)管原則對(duì)基金募集申請(qǐng)進(jìn)行審查，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。本條規(guī)定基金募集申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，方可發(fā)售基金份額，這一規(guī)定是在前幾條規(guī)定的基礎(chǔ)上所作的進(jìn)一步的強(qiáng)調(diào)，即發(fā)售基金份額的前提是基金募集申請(qǐng)已經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。對(duì)未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，擅自募集基金的，本法規(guī)定了法律責(zé)任，即由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停止，返還所募資金和加計(jì)的銀行同期存款利息，沒收違法所得，并處所募資金金額1%以上5%以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

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