第三十八條　基金招募說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┗鹉技暾?qǐng)的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期；
　?。ǘ┗鸸芾砣?、基金托管人的基本情況；
　?。ㄈ┗鸷贤突鹜泄軈f(xié)議的內(nèi)容摘要；
　?。ㄋ模┗鸱蓊~的發(fā)售日期、價(jià)格、費(fèi)用和期限；
　　（五）基金份額的發(fā)售方式、發(fā)售機(jī)構(gòu)及登記機(jī)構(gòu)名稱；
　?。┏鼍叻梢庖?jiàn)書(shū)的律師事務(wù)所和審計(jì)基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱和住所；
　?。ㄆ撸┗鸸芾砣?、基金托管人報(bào)酬及其他有關(guān)費(fèi)用的提取、支付方式與比例；
　?。ò耍╋L(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容；
　?。ň牛﹪?guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他內(nèi)容。
　　【釋義】　本條是對(duì)基金招募說(shuō)明書(shū)包括的內(nèi)容的規(guī)定。
　　基金招募說(shuō)明書(shū)是基金管理人向社會(huì)公眾公布的全面介紹其經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的計(jì)劃募集基金的主要內(nèi)容。本條規(guī)定基金招募說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容是：
　　一、基金募集申請(qǐng)的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期
　　根據(jù)本法規(guī)定，基金管理人募集基金應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交有關(guān)文件，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。本項(xiàng)要求在基金招募說(shuō)明書(shū)中應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的文件名稱和核準(zhǔn)日期，以向公眾說(shuō)明其募集基金的合法性。
　　二、基金管理人、基金托管人的基本情況
　　主要包括基金管理人、基金托管人的名稱、法定代表人、辦公地址、電話、聯(lián)系人等。
　　三、基金合同和基金托管協(xié)議的內(nèi)容摘要
　　基金合同是約定基金管理人、基金托管人、基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。投資人購(gòu)買(mǎi)基金份額，要與基金管理人、基金托管人簽訂基金合同，基金合同是募集基金的主要文件，因此，本項(xiàng)要求招募說(shuō)明書(shū)中要包括基金合同的內(nèi)容摘要。本法第37條對(duì)基金合同應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容作了規(guī)定，基金合同的內(nèi)容摘要應(yīng)當(dāng)根據(jù)本法第37條的規(guī)定摘錄主要內(nèi)容?；鹜泄軈f(xié)議是基金管理人與基金托管人簽訂的，明確各自在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)方面的職責(zé)的協(xié)議。主要包括基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查，基金資產(chǎn)保管，投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行，交易安排，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算，基金收益分配、基金持有人名冊(cè)的登記與保管，信息披露，基金有關(guān)文件檔案的保存，基金托管人報(bào)告，基金托管人和基金管理人的更換，違約責(zé)任，爭(zhēng)議處理等內(nèi)容。要求在基金招募說(shuō)明書(shū)中寫(xiě)明基金托管協(xié)議的內(nèi)容摘要，目的是讓社會(huì)公眾了解基金管理人、基金托管人在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)中各自的職責(zé)。
　　四、基金份額的發(fā)售日期、價(jià)格、費(fèi)用和期限
　　基金份額的發(fā)售日期是指向社會(huì)公眾開(kāi)始募集基金的日期?；鸱蓊~發(fā)售期限是指從基金開(kāi)始募集的日期起至基金結(jié)束募集的日期止。按照本法規(guī)定，基金份額的發(fā)售期限不得超過(guò)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的基金募集期限。基金份額的發(fā)售價(jià)格，目前根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，每一份基金份額的面值為1元人民幣。
　　五、基金份額的發(fā)售方式、發(fā)售機(jī)構(gòu)及登記機(jī)構(gòu)名稱
　　發(fā)售方式是指在發(fā)售機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)行、網(wǎng)上發(fā)行等。關(guān)于發(fā)售機(jī)構(gòu)和登記機(jī)構(gòu)，根據(jù)本法規(guī)定，可以是基金管理人，也可以是基金管理人委托的經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)。比如，商業(yè)銀行、證券公司。
　　六、出具法律意見(jiàn)書(shū)的律師事務(wù)所和審計(jì)基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱和住所
　　為了確保證券投資基金活動(dòng)的規(guī)范運(yùn)作，保護(hù)基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人的利益，本法要求對(duì)基金管理人、基金托管人出具的相關(guān)報(bào)告以及對(duì)基金財(cái)產(chǎn)及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，要有律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。因此，本項(xiàng)要求在招募說(shuō)明書(shū)中要寫(xiě)明律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的具體名稱和辦公地址。
　　七、基金管理人、基金托管人報(bào)酬及其他有關(guān)費(fèi)用的提取、支付方式與比例
　　基金管理人、基金托管人的報(bào)酬是指管理費(fèi)、托管費(fèi)。除管理費(fèi)、托管費(fèi)外，在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)還會(huì)產(chǎn)生其他費(fèi)用，也需要在基金財(cái)產(chǎn)中提取，比如，上市年費(fèi)、證券交易費(fèi)用、信息披露費(fèi)用、持有人大會(huì)費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用和律師費(fèi)用等。這些費(fèi)用的提取涉及基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人的利益，需要在招募說(shuō)明書(shū)中明確提取、支付方式與比例。
　　八、風(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容
　　主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。使社會(huì)公眾對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)有一定的認(rèn)識(shí)。
　　九、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他內(nèi)容
　　即除本條規(guī)定的內(nèi)容外，本項(xiàng)授權(quán)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定其他需要在招募說(shuō)明書(shū)中列明的內(nèi)容。

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