第三十二條　國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對有下列情形之一的基金托管人，依據(jù)職權(quán)責(zé)令整頓，或者取消基金托管資格：
　?。ㄒ唬┯兄卮筮`法違規(guī)行為；
　?。ǘ┎辉倬邆浔痉ǖ诙鶙l規(guī)定的條件；
　?。ㄈ┓伞⑿姓ㄒ?guī)規(guī)定的其他情形。
　　【釋義】　本條是關(guān)于監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對基金托管人責(zé)令整頓或者取消基金托管資格的規(guī)定。
　　本法規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。申請基金托管資格，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。取得基金托管資格，是國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)授予的行政許可。對不再具備托管資格條件的，也應(yīng)當(dāng)由原許可機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。因此，本條規(guī)定由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對不再具備托管資格的商業(yè)銀行進(jìn)行處理，具體的處理措施是：整頓或者取消基金托管資格。本條規(guī)定需要整頓或者取消基金托管資格的具體情形是：
　　一、有重大違法違規(guī)行為
　　主要是指基金托管人有重大的違反本法及其他法律、行政法規(guī)的行為，或者依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定的部門規(guī)章的行為。本項規(guī)定的行為限定在“重大”違法違規(guī)行為，如果基金托管人的行為屬于輕微違法違規(guī)行為，則不屬于本項規(guī)定的情形，不需要由監(jiān)管部門對其進(jìn)行整頓或者取消其基金托管資格。至于什么情況屬于“重大”，需要根據(jù)違法違規(guī)的情節(jié)、對社會、基金財產(chǎn)和基金份額持有人造成損害的程度等因素來判斷。
　　二、不再具備本法第26條規(guī)定的條件
　　本法第26條對商業(yè)銀行申請取得基金托管資格的條件作了具體規(guī)定，主要是：凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；設(shè)有專門的基金托管部門；取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；有安全保管基金財產(chǎn)的條件；有安全、高效的清算、交割系統(tǒng)；有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度等。這些是取得基金托管資格的必備條件，缺一不可。如果不具備其中的某一項或者幾項條件，就屬于本項規(guī)定的情形。
　　三、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形
　　這是一個概括性的條款，是指除了本條規(guī)定的情形外，如果其他法律、行政法規(guī)對取消基金托管資格的情形還有規(guī)定，那么還要遵守其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定。
　　本條規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對有上述情形的基金托管人進(jìn)行處理的措施是整頓、取消基金托管資格。整頓措施適用于有上述情形但是比較輕微的情況，比如：因情況變化，基金托管人的取得基金從業(yè)資格的專職人員不夠法定人數(shù)，監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以責(zé)令其限期整頓；取消基金托管資格的措施適用于有上述情形且比較嚴(yán)重的情況，比如：對有重大違法違規(guī)的基金托管人，就要取消其基金托管資格。

來源:233網(wǎng)校-基金銷售責(zé)編:cxjun23  評論 糾錯