第三十條　基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并及時向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。
　　基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，并及時向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。
　　【釋義】　本條是對基金托管人拒絕執(zhí)行投資指令權(quán)和報告義務(wù)的規(guī)定
　　本條規(guī)定主要有兩項內(nèi)容：
　　一是基金托管人對基金管理人投資指令有依法拒絕執(zhí)行的權(quán)利。依照前條規(guī)定，基金托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金管理人的投資指令辦理清算、交割事宜，同時對基金管理人的投資運(yùn)作也應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督職責(zé)。為了實現(xiàn)有效地監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)賦予基金托管人相應(yīng)的監(jiān)督手段。因此，本條規(guī)定了基金托管人對基金管理人的投資指令有依法拒絕執(zhí)行的權(quán)利。行使這項權(quán)利的法定條件是基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同的約定，并且尚未依據(jù)交易程序生效。如果基金管理人的投資指令依據(jù)交易程序已經(jīng)生效，則基金托管人不得行使拒絕執(zhí)行權(quán)，而應(yīng)按規(guī)定辦理清算、交割。
　　二是基金托管人對基金管理人的違法或者違反基金合同的投資指令負(fù)有通知義務(wù)和報告義務(wù)。為便于及時糾正錯誤的投資行為，基金托管人應(yīng)當(dāng)將發(fā)生違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，以及違反基金合同約定的有關(guān)情況，立即通知基金管理人，同時應(yīng)及時向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)認(rèn)真履行這兩項義務(wù)，特別是報告義務(wù)。違反報告義務(wù)的，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

來源:233網(wǎng)校-基金銷售責(zé)編:cxjun23  評論 糾錯