第二十六條　申請取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)：
　?。ㄒ唬﹥糍Y產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；
　?。ǘ┰O(shè)有專門的基金托管部門；
　?。ㄈ┤〉没饛臉I(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；
　?。ㄋ模┯邪踩９芑鹭敭a(chǎn)的條件；
　　（五）有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；
　　（六）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
　?。ㄆ撸┯型晟频膬?nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；
　?。ò耍┓伞⑿姓ㄒ?guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
　　【釋義】　本條是對基金托管人資格條件的規(guī)定。
　　基金托管人是受托人，承擔(dān)托管巨額基金財產(chǎn)的重要職責(zé)，對其應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的資質(zhì)要求。為了保證基金托管人的質(zhì)量，保證基金財產(chǎn)安全，保護(hù)基金份額持有人利益，維護(hù)金融市場的穩(wěn)定，對基金托管人實施市場準(zhǔn)入制度，在法律中明確規(guī)定其準(zhǔn)入條件，是非常必要的。本條規(guī)定了取得基金托管資格的具體條件，主要有7項內(nèi)容：
　　，凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定。凈資產(chǎn)和資本充足率是反映銀行的資產(chǎn)規(guī)模和風(fēng)險狀況的重要指標(biāo)，特別是資本充足率，是衡量銀行信用風(fēng)險和市場風(fēng)險程度的基本標(biāo)準(zhǔn)。銀行、證券等有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)對銀行的凈資產(chǎn)和資本充足率規(guī)定了具體的數(shù)量要求，符合規(guī)定的凈資產(chǎn)和資本充足率要求的銀行，才能申請基金托管資格。
　　第二，設(shè)有專門的基金托管部門。目前，依照現(xiàn)行法律規(guī)定，我國實行銀行業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營的原則，銀行與信托、保險、證券經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別設(shè)立?；鹜泄軜I(yè)務(wù)屬于信托業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行不能直接從事這項業(yè)務(wù)，而應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的基金托管部門，專門辦理基金托管業(yè)務(wù)。未設(shè)專門的基金托管部門的商業(yè)銀行，不得擔(dān)任基金托管人。
　　第三，取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)?；鹜泄軜I(yè)務(wù)具有很強的專業(yè)性，并且業(yè)務(wù)量很大，從事基金托管業(yè)務(wù)的專職人員必須取得基金從業(yè)資格，并且應(yīng)當(dāng)達(dá)到法定人數(shù)，才能適應(yīng)基金托管人履行托管職責(zé)的需要。
　　第四，有安全保管基金財產(chǎn)的條件。保管基金財產(chǎn)，是基金托管人的重要職責(zé)。為保護(hù)基金財產(chǎn)安全和基金份額持有人利益，應(yīng)當(dāng)要求基金托管人具有安全保管基金財產(chǎn)的條件。這些條件包括安全放置基金財產(chǎn)的設(shè)施、忠于職守的專業(yè)人員以及履行安全保管基金財產(chǎn)職責(zé)的資金保障等等。
　　第五，有安全高效的清算、交割系統(tǒng)。這是指能夠迅速準(zhǔn)確地接受基金管理人的投資指令，依法按照投資指令，辦理資金和證券的清算和交割業(yè)務(wù)的系統(tǒng)。這個系統(tǒng)也應(yīng)當(dāng)具有安全性?；鹜泄苋素?fù)責(zé)托管基金財產(chǎn)，在基金管理人運用基金財產(chǎn)進(jìn)行證券投資時，還要負(fù)責(zé)力、理資金和證券的清算和交割業(yè)務(wù)，因此，具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)，是擔(dān)任基金托人的必要條件。
　　第六，有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。營業(yè)場所是開展業(yè)務(wù)活動的地點，辦理基金托管業(yè)務(wù)必須有營業(yè)場所，同時還應(yīng)有保證營業(yè)安全、財產(chǎn)安全的防范設(shè)施以及與辦理基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。這些都是履行基金托管職責(zé)，保證基金財產(chǎn)安全的必要條件，基金托管人應(yīng)當(dāng)具備這些條件。
　　第七，有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度。內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度是金融機構(gòu)內(nèi)部有關(guān)稽核、審計、監(jiān)督、控制的一系列程序和規(guī)則，是識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的制度保障。為了保證基金財產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人利益，基金托管人必須建立健全完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度。
　　申請基金托管資格，除應(yīng)具備上述七項條件外，還應(yīng)當(dāng)具備法律、行政法規(guī)和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
　　具備本條規(guī)定條件的商業(yè)銀行，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)后，取得基金托管資格，擔(dān)任基金托管人。

來源:233網(wǎng)校-基金銷售責(zé)編:cxjun23  評論 糾錯