第十九條　基金管理人應當履行下列職責：
　?。ㄒ唬┮婪技穑k理或者委托經國務院證券監(jiān)督管理機構認定的其他機構代為辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜；
　　（二）辦理基金備案手續(xù)；
　?。ㄈλ芾淼牟煌鹭敭a分別管理、分別記賬，進行證券投資；
　　（四）按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益；
　?。ㄎ澹┻M行基金會計核算并編制基金財務會計報告；
　　（六）編制中期和年度基金報告；
　?。ㄆ撸┯嬎悴⒐婊鹳Y產凈值，確定基金份額申購、贖回價格；
　?。ò耍┺k理與基金財產管理業(yè)務活動有關的信息披露事項；
　?。ň牛┱偌鸱蓊~持有人大會；
　　（十）保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；
　　（十一）以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為；
　?。ㄊ﹪鴦赵鹤C券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他職責。
　　【釋義】　本條是對基金管理人職責的規(guī)定。
　　證券投資基金，是通過公開發(fā)售基金份額所募集形成的，基金份額持有人數(shù)量眾多，基金資產規(guī)模巨大，基金管理人承擔著嚴格的受托職責，應當為基金份額持有人的利益管理、運用基金資產，進行證券投資活動?；鸸芾砣巳绾温男新氊?，對基金份額持有人的利益和證券市場的秩序有重要影響。明確基金管理人的職責，是確保其履行職責的前提，為促使其嚴格履行受托責任，從法律上對基金管理人的職責作出明確規(guī)定，是非常必要的。
　　依照本條規(guī)定，基金管理人應當履行11項法定職責：
　　一是依法募集基金，辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜。這是指基金管理人應當依照法律、行政法規(guī)和國務院證券監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定，從事基金募集活動。募集基金的具體程序是：首先應向國務院證券監(jiān)督管理機構提出募集申請；募集申請經核準后，在基金份額發(fā)售的3日前公布基金招募說明書、基金合同及其他有關文件；在公布基金招募說明書、基金合同及有關文件3日后，開始發(fā)售基金份額。開放式基金的基金管理人應當依法辦理基金份額的申購、贖回。基金管理人還應當依法辦理基金份額的登記事宜?；鸸芾砣艘部梢晕猩虡I(yè)銀行、證券公司等機構代為辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜。接受委托辦理這些業(yè)務的機構應當符合國務院證券監(jiān)督管理機構認定的條件。
　　二是辦理基金備案手續(xù)。為了加強對證券投資基金活動的監(jiān)管，本法第43條、第44條、第46條、第56條、第68條分別作出規(guī)定，當基金合同成立或基金運作過程中發(fā)生法定的需要備案的情況時，基金管理人應當依法向國務院證券監(jiān)督管理機構辦理相關的備案手續(xù)。因此，辦理基金備案手續(xù)是基金管理人的一項重要職責，基金管理人應當履行這項職責。
　　三是對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，進行證券投資。在實際生活中，一個基金管理人通常管理著若干支基金，不同基金的基金財產分屬于不同的基金份額持有人，也可以說分屬于不同的委托人，不同的基金財產之間是相互獨立的。依照信托法的規(guī)定，受托人應當將不同委托人的信托財產分別管理、分別記賬。因此，基金管理人對不同的基金財產應當分別管理、分別記賬。基金管理人還有一項重要的職責，就是運用基金財產進行證券投資，以使基金財產保值增值，為基金份額持有人帶來利益。
　　四是確定基金收益分配方案，向基金份額持有人分配收益。這是基金管理人的分配職責?；鹗找?，就是基金管理人運用基金資產進行投資所產生的收益，包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券價差、存款利息及其他收入?；鸱蓊~持有人享有按其所持份額取得基金收益的權利。因此，基金管理人具有分配基金收益的職責，應當按照基金合同約定的收益分配原則確定基金收益分配方案，并按照基金合同約定的執(zhí)行方式，及時向基金份額持有人分配基金收益。
　　五是進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。這是基金管理人的會計核算職責?；鸸芾砣斯芾砘鹭敭a，運用基金財產進行證券投資活動，需要對管理和投資過程中發(fā)生的成本、費用和收益等進行會計核算，包括填制原始憑證，編制記賬憑證，登記會計賬簿等。同時，對基金的財務狀況和運營成果要編制財務會計報告，以便于基金托管人、基金份額持有人了解基金的財務信息和經營業(yè)績，為基金托管人進行監(jiān)督和基金份額持有人作出投資決策提供依據(jù)。
　　六是編制中期和年度基金報告?；饒蟾媸侨娣从郴鹪谝欢〞r期的運營情況的書面文件，主要分為中期報告和年度報告兩種。中期報告與年度報告的內容大致相同，主要包括：基金簡介、基金管理人報告、基金財務報告（或基金年度財務報告）、基金持有人情況、重要事項揭示、備查文件。除此以外，年度報告中還包括基金托管人報告。同時，中期報告中的基金財務報告與年度報告中的基金年度財務報告的內容也基本相同，都具有基金會計報告書、會計報告書附注、基金投資組合三項內容，基金年度財務報告還增加了審計報告和主要財務指標兩項內容。為保證基金份額持有人全面了解基金運作情況，以便作出正確的投資決策，有必要將編制基金報告作為基金管理人的法定職責。根據(jù)現(xiàn)行的中國證監(jiān)會制訂的《證券投資基金信息披露指引》，基金管理人應當在每個基金會計年度結束后90日內編制完成年度報告，在每個會計年度的前6個月結束后60日內編制完成中期報告。
　　七是計算并公告基金資產凈值，確定基金份額申購、贖回價格?；鹳Y產凈值，是指基金資產總值減去按照國家有關規(guī)定可以在基金資產中扣除的費用后的價值。基金資產凈值是確定基金財產投資組合的具體比重和基金份額凈值的基礎，是投資者了解基金運作情況的重要參考指標。因此，計算并公告基金資產凈值是基金管理人的一項重要職責，應當從法律上明確由基金管理人來承擔?；鸸芾砣诉€應當承擔確定開放式基金申購、贖回價格的職責。
　　八是辦理與基金財產管理業(yè)務活動有關的信息披露事項?；鹭敭a主要是用于證券投資的，依照證券法的規(guī)定，證券市場實行公開、公平、公正原則，從事證券投資活動，必須遵守信息披露制度。同時，在辦理基金管理業(yè)務過程中，基金管理人與基金份額持有人之間存在著嚴重的信息不對稱。為了保護基金份額持有人的利益，保證證券市場的公平性和公正性，應當要求基金管理人承擔信息披露義務。由于基金管理人辦理的是基金財產管理業(yè)務，因此，對于與基金財產管理業(yè)務活動有關的信息，基金管理人都應當予以披露。
　　九是召集基金份額持有人大會?；鸱蓊~持有人人數(shù)眾多，要召開基金份額持有人大會，應當有人負責召集?；鸸芾砣苏莆罩鸱蓊~持有人名冊，有條件承擔這一職責。同時，在基金運營過程中，可能發(fā)生一些重大情況，需要由基金份額持有人大會作出決定，賦予基金管理人召集權，便于及時召開基金份額持有人大會，解決基金運營過程中出現(xiàn)的重大問題，有利于基金份額持有人的利益。
　　十是保存基金財產管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和相關資料。這是基金管理人保存資料的職責。各種記錄、賬冊、報表等資料，是監(jiān)管機構事后檢查監(jiān)督的基礎，也是投資者了解基金過往業(yè)績、判斷其發(fā)展前景的重要參考依據(jù)，應當妥善保存。由基金管理人擔負這一職責是必要的。具體保存期限，依照有關法律、行政法規(guī)以及有關部門和證券監(jiān)管機構的規(guī)定確定。
　　十一是以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為。這主要是指基金管理人可以以自己的名義為基金份額持有人的利益起訴或者應訴，還可以以自己的名義為基金繳納稅款等。
　　除上述十一項職責外，本條還授權國務院證券監(jiān)督管理機構對基金管理人的職責作出規(guī)定，以適應實踐中基金管理人業(yè)務發(fā)展的需要。

來源:233網校-基金銷售責編:cxjun23  評論 糾錯