第十章　國債
　　節(jié)　國債的概念與分類
　　一、國債的概念(掌握)
　　國債：國家公債的簡稱，是國家為維持其存在和滿足其履行職能的需要，在有償條件下，籌集財政資金時形成的國家債務(wù)，是國家取得財政收入的一種形式。
　　無償籌集財政資金的方式：稅收、規(guī)費(fèi)、國有企業(yè)利潤上交
　　有償籌集財政資金的方式：國債
　　國債是國家信用的一種主要形式，但不是一形式。了解國家信用的形式。
　　狹義的國債僅指內(nèi)債，廣義的國債除內(nèi)債外，還包括外債。
　　掌握國債與公債的關(guān)系。國債是公債的主要組成部分。公債有國債和地方債之分。由中央政府發(fā)行的公債，稱為國家公債，簡稱“國債”，其收入列入中央政府預(yù)算。由地方政府發(fā)行的公債，稱為地方公債，簡稱“地方債”，列入地方政府預(yù)算。
　　公債=國債+地方債，由于我國不允許地方政府以舉債的方式籌措財政收入，所以我國的國債=公債。
　　國債與私債的本質(zhì)差別在于發(fā)行的依據(jù)或者擔(dān)保物不同。國債的擔(dān)保物是政府的信譽(yù)。在一般情況下，國債比私債要可靠得多，通常稱為“金邊債券”。
　　二、國債的特征(掌握)
　　(一)有償性
　　國債要還本付息，國家發(fā)行國債是向國債認(rèn)購者借取資金的暫時使用權(quán)，而非資金的所有權(quán)。
　　(二)自愿性
　　國債的發(fā)行或者認(rèn)購一般建立在認(rèn)購者自愿承購的基礎(chǔ)上。
　　(三)靈活性
　　國債發(fā)行與否以及發(fā)行多少，一般完全由政府根據(jù)國家財政資金的豐裕程度靈活加以確定，而不通過法律形式預(yù)先加以規(guī)定。
　　三、國債的功能(掌握)
　　(一)彌補(bǔ)財政赤字，平衡財政收支的功能——國債的基本功能
　　以發(fā)行國債的方式彌補(bǔ)財政赤字，一般不會影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展，可能產(chǎn)生的副作用很小
　　(1)發(fā)行國債只是部分社會資金的使用權(quán)的暫時轉(zhuǎn)移，一般不會改變流通中的貨幣總量，一般不會導(dǎo)致通貨膨脹。(2)國債的認(rèn)購?fù)ǔＷ裱栽傅脑瓌t，將分散的閑置資金集中使用。
　　但以發(fā)行國債彌補(bǔ)財政赤字也存在一定問題
　　(1)財政負(fù)擔(dān)潛在后移
　　(2)國家集中過多社會閑置資金可能會降低社會的投資和消費(fèi)水平。
　　(二)籌集建設(shè)資金
　　(三)調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展
　　1. 國債可以調(diào)節(jié)國民收入的使用結(jié)構(gòu)。
　　2. 國債可以調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。
　　3. 國債可以調(diào)節(jié)社會的貨幣流通和資金供求，是調(diào)節(jié)金融市場的重要手段。
　　四、國債的分類(熟悉)

分類標(biāo)準(zhǔn)	分類結(jié)果
國債發(fā)行的區(qū)域	國內(nèi)債務(wù)（內(nèi)債）和國外債務(wù)（外債）
償還期限	短期國債（1年以內(nèi)的）、中期國債（1～10年）和長期國債（10年以上）
債券是否流通	可轉(zhuǎn)讓國債和不可轉(zhuǎn)讓國債
利率情況	固定利率國債、市場利率國債和保值國債（保護(hù)債權(quán)人的利益）。
借債的方法	強(qiáng)制國債、愛國國債和自由國債。其中自由國債是國債發(fā)行采取的普遍的形式。
國債的計量單位	貨幣國債、實物國債和折實國債。 折實國債是介于貨幣和實物國債之間的一種形式，其目的是保護(hù)債權(quán)人的利益。

　　五、國債的結(jié)構(gòu)(熟悉)
　　國債的結(jié)構(gòu)：一國各種性質(zhì)債務(wù)的互相搭配，以及債務(wù)收入來源和發(fā)行期限的有機(jī)結(jié)合。
　　(一)應(yīng)債主體結(jié)構(gòu)
　　社會資金或收入在各經(jīng)濟(jì)主體之間的分配格局，即各類企業(yè)和各階層居民各自占有社會資金的比例。
　　(二)國債持有者結(jié)構(gòu)或應(yīng)債資金來源結(jié)構(gòu)
　　各類應(yīng)債主體即各類企業(yè)和各階層居民實際認(rèn)購國債和持有的比例，又可稱為國債資金來源結(jié)構(gòu)。國債持有者結(jié)構(gòu)受應(yīng)債主體結(jié)構(gòu)所制約。在社會主義條件下，企業(yè)和居民個人共同構(gòu)成國債持有者主體。
　　(三)國債期限結(jié)構(gòu)
　　合理的期限結(jié)構(gòu)應(yīng)該是短期、中期、長期并存的結(jié)構(gòu)。
　　原來，我國國債主要是中期國債。從1994年起，為了使期限結(jié)構(gòu)合理化，我國已經(jīng)開始適量發(fā)行短期國債和長期國債。發(fā)行短期債券，主要是用于平衡國庫短期收支，同時作為中央銀行公開市場操作的工具;長期國債通常用于周期較長的基礎(chǔ)設(shè)施或重點建設(shè)項目。

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