第五節(jié) 國(guó)際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)

　　本節(jié)考點(diǎn)：

　　1、1998年巴塞爾協(xié)議報(bào)告的主要內(nèi)容

　　2、新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱及三大支柱的主要內(nèi)涵;

　　3、2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ

　　本節(jié)內(nèi)容：

　　(一)巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生與發(fā)展

　　1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生原因

　　(1)直接原因：1974年美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)和阿根廷的國(guó)際性銀行倒閉事件和國(guó)際貸款違約事件。

　　(2)主要原因：銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)跨越國(guó)界，必須要在金融監(jiān)管上進(jìn)行國(guó)際協(xié)調(diào)。

　　2.發(fā)展：1975年成立巴塞爾委員會(huì)。

　　在巴塞爾協(xié)議中，影響的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報(bào)告、2003年新巴塞爾資本協(xié)議和2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ

　　(二)1988年巴塞爾報(bào)告

　　1.資本組成

　　巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本。

　　(1)核心資本又稱為一級(jí)資本，包括實(shí)收資本(普通股)和公開(kāi)儲(chǔ)備，這部分至少占全部資本的50%。

　　(2)附屬資本又稱為二級(jí)資本，包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債券。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重

　　風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越大。

　　3.資本標(biāo)準(zhǔn)

　　到1992年底，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。

　　4.過(guò)渡期安排。1987年年底到1992年年底為實(shí)施過(guò)渡期

　　【例題11：2010年單選】1988年的《巴塞爾報(bào)告》規(guī)定，銀行的核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本的比率不得低于()。

　　A.5%

　　B.4%

　　C.6%

　　D.8%

　　【答案】B

　　【例題12：2006年單選題】1988年《巴塞爾報(bào)告》要求，自1992年底起，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行，其資本充足率的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)為()。

　　A.8%

　　B.6%

　　C.4%

　　D.2%

　　【答案】A

　　【例題13：2006年單選題】巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是()。

　　A.公開(kāi)儲(chǔ)備

　　B.資產(chǎn)重估儲(chǔ)備

　　C.呆賬準(zhǔn)備金

　　D.長(zhǎng)期次級(jí)債券

　　【答案】A

　　(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議

　　在新巴塞爾資本協(xié)議中，引人注目的是該協(xié)議推出的資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場(chǎng)約束的內(nèi)容，被稱為巴塞爾協(xié)議的“三大支柱”。

　　1.資本要求：

　　巴塞爾委員會(huì)繼承了過(guò)去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為重要的支柱，新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化：

　　(1)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)范疇的進(jìn)一步拓展。

　　當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但是委員會(huì)也注意到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響和破壞力。

　　(2)計(jì)量方法的改進(jìn)。

　　(3)鼓勵(lì)使用內(nèi)部模型。

　　(4)資本約束范圍的擴(kuò)大。

　　2.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查

　　監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)三大職責(zé)：

　　(1)全面監(jiān)管銀行資本充足狀況;

　　(2)培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)估系統(tǒng);

　　(3)加快制度化進(jìn)程。

　　3.市場(chǎng)約束

　　新協(xié)議強(qiáng)調(diào)以市場(chǎng)力量來(lái)約束銀行。

　　(1)富有成效的市場(chǎng)獎(jiǎng)懲機(jī)制可以迫使銀行有效而合理的分配資金，從而可以促使銀行保持充足的資本水平。

　　(2)為了確保市場(chǎng)約束的有效實(shí)施，必須要求銀行建立信息披露制度。新協(xié)議規(guī)定，銀行在一年內(nèi)至少披露一次財(cái)務(wù)狀況、重大業(yè)務(wù)活動(dòng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

　　為提高資本監(jiān)管水平，我國(guó)已對(duì)現(xiàn)行的資本規(guī)定進(jìn)行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。

　　【例題14：2006年2007年單選題】下列各項(xiàng)中，不屬于2003年《新巴塞爾資本協(xié)議》中“三大支柱”的是()。

　　A.資本要求

　　B.市場(chǎng)約束

　　C.綜合監(jiān)管

　　D.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查

　　【答案】C

　　(四)2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ

　　(五)巴塞爾協(xié)議在我國(guó)的實(shí)施

　　【例題15：2011年多選題】2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容有()。

　　A.強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　B.引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　C.建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　D.確定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施過(guò)渡期

　　E.廢除2003年新巴塞爾資本協(xié)議的三大新增內(nèi)容

　　【答案】ABCD

　　【本章主要考點(diǎn)總結(jié)】

　　1、 金融風(fēng)險(xiǎn)的基本特征及類型

　　2、 金融危機(jī)的類型

　　3、 金融監(jiān)管的一般性理論

　　4、 金融監(jiān)管體制的分類

　　5、 我國(guó)金融監(jiān)管體制的特點(diǎn)

　　6、 1998年巴塞爾協(xié)議報(bào)告的主要內(nèi)容

　　7、 新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱

　　8、 2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ的內(nèi)容

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