把某一項(xiàng)投資活動作為一個(gè)獨(dú)立的系統(tǒng),在計(jì)算期內(nèi),資金的收入與支出叫作現(xiàn)金流量。資金的支出叫作現(xiàn)金流出,資金的收入叫作現(xiàn)金流入。某一段時(shí)間的凈現(xiàn)金流量是指該時(shí)段內(nèi)現(xiàn)金流量的代數(shù)和,即:凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入— 現(xiàn)金流出
在考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值、分析資金運(yùn)動以及計(jì)算現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出時(shí)應(yīng)該明確終值、 現(xiàn)值和貼現(xiàn)等概念。