2019年9月基金從業(yè)全國(guó)統(tǒng)考、10月預(yù)約式考試報(bào)名7月22日開始，當(dāng)天同步開啟的知識(shí)點(diǎn)打卡已經(jīng)進(jìn)行到了第24天，還剩下11天的時(shí)間。
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截至8月14日14點(diǎn)，628人參與了打卡！
他們已經(jīng)連續(xù)堅(jiān)持了學(xué)習(xí)了24個(gè)知識(shí)點(diǎn)。
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打卡科目： 基金法律法規(guī)
8月14日知識(shí)點(diǎn)：基金信息披露的原則和制度體系
1.披露內(nèi)容方面
(1)真實(shí)性原則：最根本、最重要的原則
(2)準(zhǔn)確性原則
(3)完整性原則：包括有力投資者的信息或者不利投資者的信息。
(4)及時(shí)性原則：重大事項(xiàng)發(fā)生起2日內(nèi)臨時(shí)公告
(5)公平披露原則
2.披露形式方面(3原則)
(1)規(guī)范性原則：按照法定的內(nèi)容和格式進(jìn)行披露，保障披露信息的可比性
(2)易解性原則：表述應(yīng)簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂
(3)易得性原則
打卡科目：證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)
8月14日知識(shí)點(diǎn)：投資政策說明書包含的主要內(nèi)容
投資政策說明書是投資決策的指導(dǎo)性文件。其內(nèi)容包括：
(1)介紹，即對(duì)客戶的基本情況進(jìn)行描述。
(2)目的陳述，即對(duì)撰寫投資政策說明書的目的進(jìn)行陳述。
(3)責(zé)任和義務(wù)的陳述，即詳細(xì)說明客戶、客戶資產(chǎn)的托管人、投資管理人的責(zé)任和義務(wù)。
(4)流程，即詳細(xì)介紹根據(jù)投資政策說明書進(jìn)行投資的每一個(gè)步驟，以及各種突發(fā)和偶然情況的應(yīng)對(duì)措施。
(5)投資目標(biāo)，即陳述客戶的投資目標(biāo)。
(6)投資限制，即陳述限制客戶的投資限制因素。
(7)資產(chǎn)配置，包括制訂戰(zhàn)略資產(chǎn)配置的考慮因素和結(jié)果。它是對(duì)投資組合中資產(chǎn)權(quán)重
進(jìn)行再平衡的指導(dǎo)原則，也是進(jìn)行資產(chǎn)配置的基準(zhǔn)。
(8)投資指導(dǎo)方針，即有關(guān)投資政策執(zhí)行的具體細(xì)節(jié)，例如，可投資資產(chǎn)類別范圍、債券評(píng)級(jí)、久期限制等。
(9)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)和業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)，主要用于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估。
(10)評(píng)估和回顧，即說明如何進(jìn)行投資績(jī)效信息的反饋及如何對(duì)投資政策說明書本身進(jìn)行重新審查和更新。
除以上內(nèi)容外，有些機(jī)構(gòu)還將投資決策流程、投資策略與交易機(jī)制等內(nèi)容納入投資政策說明書。
打卡科目： 私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)
8月14日知識(shí)點(diǎn)：基金費(fèi)用 、會(huì)計(jì)核算和基金財(cái)務(wù)報(bào)告
一、基金的費(fèi)用
管理費(fèi)、托管費(fèi)、與基金運(yùn)作相關(guān)的其他費(fèi)用等，一般由基金資產(chǎn)承擔(dān)。
1.基金的費(fèi)用類型：基金管理人的管理費(fèi);基金托管人的托管費(fèi);與基金運(yùn)作相關(guān)的其他費(fèi)用。
2.基金的費(fèi)用計(jì)提：基金管理費(fèi)和托管費(fèi);基金運(yùn)作有關(guān)的其他費(fèi)用，發(fā)生頻率低，直接計(jì)入基金損益。
二、基金會(huì)計(jì)核算
1.核算主體為基金。會(huì)計(jì)責(zé)任主體為基金管理人。
2.基金管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)所管理的每只基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。
3.股權(quán)投資基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容包括以下方面：
(1)資產(chǎn)核算：資產(chǎn)估值。
(2)負(fù)債核算：應(yīng)付管理費(fèi)、應(yīng)付托管費(fèi)、應(yīng)付稅費(fèi)。
(3)損益核算：投資收益、管理費(fèi)、托管費(fèi)、運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)。
(4)權(quán)益核算：新的投資者參與、老的投資者退出以及基金收益分配。
三、基金財(cái)務(wù)報(bào)告
1.年度、半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
2.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注。
3.同時(shí)，基金托管人對(duì)基金管理人編制的財(cái)務(wù)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容負(fù)有復(fù)核義務(wù)。
基金從業(yè)35天學(xué)習(xí)計(jì)劃：每天掌握一個(gè)核心考點(diǎn)(7.22-8.25)
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