1、股權(quán)投資基金盡職調(diào)查的核心內(nèi)容為( )。
A. 風(fēng)險控制
B. 財務(wù)盡調(diào)
C. 業(yè)務(wù)盡調(diào)
D. 法律盡調(diào)
參考答案：C
參考解析：業(yè)務(wù)盡職調(diào)查是整個盡職調(diào)查工作的核心，目的是了解過去及現(xiàn)在企業(yè)創(chuàng)造價值的機制，以及這種機制未來的變化趨勢。
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2、關(guān)于股權(quán)投資基金對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查的目的，表述錯誤的是（）
A. 投資可行性分析
B. 價值發(fā)現(xiàn)
C. 保護(hù)投資利益
D. 風(fēng)險發(fā)現(xiàn)
參考答案：C
參考解析：盡職調(diào)查的作用，一是價值發(fā)現(xiàn)，幫助投資方判斷目標(biāo)公司是否值得投資并獲取項目估值所需信息；二是風(fēng)險發(fā)現(xiàn)，通過獲取目標(biāo)公司的真實信息，識別和評估目標(biāo)公司的主要風(fēng)險，降低信息不對稱可能帶來的問題；三是投資決策輔助，依據(jù)盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的目標(biāo)公司的特點和風(fēng)險，幫助投資方在投資條款談判、投資后管理重點內(nèi)容、項目退出方式選擇等方面的決策提供依據(jù)。
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3、某基金對A項目具有初步投資意向,隨后展開了盡職調(diào)查。在盡職調(diào)查過程中,某基金了解了A項目的經(jīng)營模式、股權(quán)結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)關(guān)系、法律訴訟情況、需遵循的法律及其監(jiān)管機構(gòu)等情況,發(fā)現(xiàn)A項目80%的收入來源集中于5個大客戶，大客戶依賴程度相當(dāng)高。上述盡職調(diào)查了解到的內(nèi)容主要體現(xiàn)了盡職調(diào)查的( )作用。
A. 投資決策輔助
B. 風(fēng)險發(fā)現(xiàn)
C. 調(diào)低估值
D. 價值發(fā)現(xiàn)
參考答案：B
參考解析：盡職調(diào)查的另外一個目的是發(fā)現(xiàn)潛在的投資風(fēng)險并評估其對投資項目的影響。風(fēng)險發(fā)現(xiàn)和控制，在盡職調(diào)查中相當(dāng)重要，直接決定投資回報的質(zhì)量。基金管理人需要收集充分的信息，全面識別投資風(fēng)險、評估風(fēng)險大小并提出風(fēng)險應(yīng)對的方案。企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、股權(quán)瑕疵、或然債務(wù)、法律訴訟、環(huán)保問題以及監(jiān)管問題等都是考察的內(nèi)容。最終在交易文件中可以通過陳述和保證、違約條款、交割前義務(wù)、交割后承諾等進(jìn)行風(fēng)險和責(zé)任的分擔(dān)。
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