2024年11月基金從業(yè)《證券投資基金》第十八章基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算真題沖刺來啦，本章知識(shí)掌握得如何了？快來加入章節(jié)沖刺提分吧！【注意：基金科目一和科目二共用一套教材，分為上下兩冊(cè)，考試內(nèi)容穿插在兩冊(cè)教材中】
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今日真題沖刺內(nèi)容為：第十八章基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算
以下不符合暫停估值條件的是(??)。
A. 基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí)
B. 如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的。
C. 基金中某個(gè)投資品種的估值出現(xiàn)了重大轉(zhuǎn)變
D. 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)
當(dāng)基金有以下情形時(shí)，【可以暫停估值】：
A符合：(1)基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí)。
D符合：(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)。
C不符合：(3)占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值。
B符合：(4)如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的。
(5)中國證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其他情形。
綜上，該題選C。
在基金收入中，股利收入屬于()
A. 其他收入
B. 投資收益
C. 公允價(jià)值變動(dòng)損益
D. 利息收入
B正確：投資收益包括股票投資收益、債券投資收益、資產(chǎn)支持證券投資收益、衍生工具收益和【股利收益】。
ACD錯(cuò)誤：基金收入包括利息收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)損益和其他收入。利息收入包括存款利息收入、債券利息收入、資產(chǎn)支持證券利息收入和買入返售金融資產(chǎn)收入。
對(duì)基金擁有的全部資產(chǎn)和負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程，稱之為 ( )
A. 基金會(huì)計(jì)核算
B. 基金信息披露
C. 基金利潤分配
D. 基金資產(chǎn)估值
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