2024年5月基金從業(yè)《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》考試真題及答案解析更新部分！本次基金基礎(chǔ)知識(shí)考試當(dāng)中你有遇到哪些真題呢？學(xué)霸君根據(jù)考生回憶版真題進(jìn)行了整理。根據(jù)前輩經(jīng)驗(yàn)，基金從業(yè)考試往期真題會(huì)重復(fù)出現(xiàn)，說不定在考場(chǎng)上就遇上了！
1、在基金收入中，股利收入屬于()
A.其他收入
B.投資收益
C.公允價(jià)值變動(dòng)損益
D.利息收入
基金收入包括利息收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)損益和其他收入。
利息收入包括存款利息收入、債券利息收入、資產(chǎn)支持證券利息收入和買入返售金融資產(chǎn)收入;
投資收益包括股票投資收益、債券投資收益、資產(chǎn)支持證券投資收益、衍生工具收益和【股利收益】
2、保證物為發(fā)行人持有的債權(quán)或股權(quán)而非實(shí)物資產(chǎn)的債權(quán)是()
A.擔(dān)保債券
B.質(zhì)押債券
C.無保證證券
D.抵押債券
A錯(cuò)誤:擔(dān)保債券是由另一實(shí)體提供保證發(fā)行的債券。
B正確:質(zhì)押債券的保證物是債券發(fā)行者持有的債權(quán)或股權(quán)，而非真實(shí)資產(chǎn)
D錯(cuò)誤:抵押債券的保證物是土地、房屋、設(shè)備等不動(dòng)產(chǎn)
C錯(cuò)誤:教材中無無保證證券相關(guān)內(nèi)容，在此為干擾選項(xiàng)。
3、某基金分紅前的總凈值為7.500萬元，份額數(shù)為5000萬份。該基金計(jì)劃每10份份額派0.15元紅利，形式為分紅再投資，則本次分紅后，基金的總凈值和份額凈值分別為( )。
A.7425萬元，1.5000元
B.7500萬元，1.5000元
C.7425萬元，1.4850元
D.7500萬元，1.4850元
基金采取分紅再投資方式，沒有現(xiàn)金流出，總凈值不變，總份額數(shù)增加，份額凈值降低。
新的份額凈值=舊的份額凈值1.5元-0.015元=1.485元。
根據(jù)下列材料，回答第4-6題。
某基金全持有可轉(zhuǎn)債。A該轉(zhuǎn)債面值200元，轉(zhuǎn)股價(jià)5元，票面利率為1%。4、可轉(zhuǎn)債A在T日交易所收盤價(jià)為128.22元，應(yīng)計(jì)利息0.11元，當(dāng)日該轉(zhuǎn)債的估值全價(jià)為()元。
A.128.11
B.200.11
C.128.33
D.128.22
5、T+N日，可轉(zhuǎn)債A收盤價(jià)230元，應(yīng)計(jì)利息10元。若基金經(jīng)理決定換股，日轉(zhuǎn)換例為()。
A.40
B.46
C.20
D.48
轉(zhuǎn)換比例是指每張可轉(zhuǎn)換債券能夠轉(zhuǎn)換成的普通股股數(shù)。
轉(zhuǎn)換比例=可轉(zhuǎn)換債券面值/轉(zhuǎn)換價(jià)格=200/5=40
6、關(guān)于可轉(zhuǎn)債A的利息核算，以下表的是()。
A.按日計(jì)提利息，當(dāng)日確認(rèn)為利息收入
B.轉(zhuǎn)股日進(jìn)行利息核算
C.可轉(zhuǎn)債付息日進(jìn)行利息核算
D.可轉(zhuǎn)債不進(jìn)行利息核算
各類資產(chǎn)利息均應(yīng)【按日計(jì)提，并于當(dāng)日確認(rèn)為利息收入】。
7、關(guān)于全額結(jié)算方式，以下表述錯(cuò)誤的是()。
A.證券的足額以單筆交易為最小單位，足額則全部交收，不足額不分拆交收
B.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對(duì)每筆證券交易均獨(dú)立結(jié)算，同一結(jié)算參與人的應(yīng)收應(yīng)付資金不軋差
C.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)作為買賣雙方的共同對(duì)手方，提供交收擔(dān)保
D.買賣雙方結(jié)算參與人任何一方應(yīng)付資金或應(yīng)收證券不足的，則交收失敗
B正確：逐筆全額結(jié)算是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對(duì)每筆證券交易均獨(dú)立結(jié)算，同一結(jié)算參與人應(yīng)收資金(證券)和應(yīng)付資金(證券)不軋差處理。
D正確：在交收時(shí)點(diǎn)，買賣雙方應(yīng)付資金和證券都符合要求的，完成交收；任何一方或雙方結(jié)算參與人應(yīng)付資金或應(yīng)付證券不足的，交收失敗。
C錯(cuò)誤：證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)不作為雙方的共同對(duì)手方，不提供交收擔(dān)保。
逐筆全額結(jié)算的主要特點(diǎn)是：
A正確：
（1）資金(證券)的足額以單筆交易為最小單位，資金(證券)足額則全部交收，不足則全不交收，不分拆交收。
（2）交收期靈活，從實(shí)時(shí)逐筆全額(RTGS)到交收期為T+0～T+n日不等。
（3）交收方式多樣，結(jié)算參與人可以根據(jù)需要采用貨銀對(duì)付(DVP)、純?nèi)^戶等多種交收方式。
8、我國(guó)基金會(huì)計(jì)年度為公歷（）。
A.每年1月1日至6月30日
B.每年6月30日至12月31日
C.每年1月1日至次年1月1日
D.每年1月1日至12月31日
9、滬港通的開展，在內(nèi)地與香港之間搭建起資本流通的橋梁。滬港通的雙向交易所采用的結(jié)算貨幣是（）。
A.人民幣
B.人民幣或港幣
C.多元
D.港幣
10、關(guān)于合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）制度，以下表述錯(cuò)誤的是（）
A.境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者可以委托符合條件的境外投資顧問進(jìn)行境外證券投資
B.境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者開展境外證券投資業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由符合條件的資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)
C.QDII的托管人可以委托符合條件的境外資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)
D.若境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者決定聘請(qǐng)境外投資顧問的，該投資顧問不得由境內(nèi)基金管理公司、證券公司在境外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)兼任
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