41. 甲化妝品有限公司為增值稅一般納稅人，2013年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)如下：
(1)甲公司坐落于某市區(qū)，全年實(shí)際占用土地面積共計(jì)10萬(wàn)平方米，其中：公司辦的幼兒園占地3000平方米、廠區(qū)內(nèi)道路及綠化占地4000平方米，非獨(dú)立核算的經(jīng)營(yíng)門市部占地500平方米，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所占地92500平方米；
(2)甲公司當(dāng)年度固定資產(chǎn)原值共計(jì)6000萬(wàn)元，其中：房產(chǎn)原值4000萬(wàn)元，機(jī)器設(shè)備及其他固定資產(chǎn)原值2000萬(wàn)元。簽訂租賃合同1份，4月1日將房產(chǎn)原值200萬(wàn)元的倉(cāng)庫(kù)出租給某商場(chǎng)存放貨物，出租期限為5年，共計(jì)租金30萬(wàn)元，租金分季度收?。?
(3)當(dāng)年簽訂化妝品銷售合同50份，取得不含稅銷售額共計(jì)8000萬(wàn)元，另取得價(jià)外收入58．5萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)原材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明購(gòu)貨金額5500萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額935萬(wàn)元；“國(guó)慶”節(jié)前，作為福利每位員工發(fā)放一套化妝品，市場(chǎng)含稅零售價(jià)每套117元，成本結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)誤。全年扣除的產(chǎn)品銷售成本3200萬(wàn)元；
(4)“投資收益”賬戶記載：購(gòu)買國(guó)債到期兌付取得利息收入48萬(wàn)元；
(5)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元；其中包含與某商業(yè)銀行簽訂1200萬(wàn)元(借期一年)借款合同支付的銀行貸款利息60萬(wàn)元，因逾期歸還貸款支付的銀行罰息20萬(wàn)元；與某企業(yè)簽訂2000萬(wàn)元(借期一年)借款合同支付的年利息120萬(wàn)元；
(6)發(fā)生管理費(fèi)用400萬(wàn)元，其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元和新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用120萬(wàn)元，但不包括相關(guān)稅金；
(7)發(fā)生廣告費(fèi)740萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用60萬(wàn)元，其他銷售費(fèi)用5萬(wàn)元；
(8)公司本年度在冊(cè)員工500人，全年計(jì)入生產(chǎn)成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額800萬(wàn)元
(其中包括支付本企業(yè)殘疾職工工資60萬(wàn)元，季節(jié)工工資10萬(wàn)元，實(shí)習(xí)生工資15萬(wàn)元)、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)18．4萬(wàn)元，實(shí)際列支職工福利費(fèi)122．8萬(wàn)元和職工教育經(jīng)費(fèi)25．5萬(wàn)元；
(9)營(yíng)業(yè)外支出實(shí)際發(fā)生額160萬(wàn)元，其中包括對(duì)某展銷會(huì)的贊助25萬(wàn)元、直接向某老年福利院的捐款10萬(wàn)元；
(10)欠乙公司貨款35萬(wàn)元。由于甲公司資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)暫時(shí)的困難，短期內(nèi)不能支付已于2013年3月1日到期的貨款。2013年5月1日，經(jīng)雙方協(xié)商，乙公司同意甲公司以其生產(chǎn)的化妝品償還債務(wù)。該批化妝品的公允價(jià)值為20萬(wàn)元(不含增值稅)，實(shí)際生產(chǎn)成本為12萬(wàn)元(未包含在上述結(jié)轉(zhuǎn)的成本之中)。
其他相關(guān)資料：①城鎮(zhèn)土地使用稅每平方米單位稅額2元；房產(chǎn)稅計(jì)算房產(chǎn)余值時(shí)的扣除比例20％；印花稅稅率：購(gòu)銷合同0．3‰、借款合同0．05‰、財(cái)產(chǎn)租賃合同1‰；②相關(guān)票據(jù)在規(guī)定期限內(nèi)均通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證，不考慮地方教育費(fèi)附加。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)計(jì)算甲公司全年應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅和印花稅；
(2)計(jì)算甲公司全年應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅；
(3)計(jì)算甲公司全年應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加；
(4)計(jì)算甲公司當(dāng)年應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額的投資收益；
(5)計(jì)算企業(yè)所得稅前可扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用；
(6)計(jì)算企業(yè)所得稅前可扣除的管理費(fèi)用(不含加計(jì)扣除金額)；
(7)計(jì)算企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費(fèi)用；
(8)計(jì)算甲公司工資及“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；
(9)計(jì)算企業(yè)所得稅前可扣除的營(yíng)業(yè)外支出；
(10)計(jì)算甲公司債務(wù)重組事項(xiàng)應(yīng)確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額；
(11)計(jì)算甲公司2013年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

42. 某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人(位于市區(qū))，2013年11月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)銷售手機(jī)取得含稅銷售收入160000元，同時(shí)收取售后保修費(fèi)用20000元。
(2)銷售健身器材80臺(tái)，每臺(tái)含稅零售單價(jià)為2400元；每售出一臺(tái)可取得廠家給予的返利收入200元。
(3)該商場(chǎng)的餐飲部提供客人就餐，取得餐飲收入129萬(wàn)元，出租剩余餐飲攤位，取得租金24萬(wàn)元。
(4)該商場(chǎng)的珠寶首飾部銷售金銀首飾取得含稅收入198萬(wàn)元，銷售鉑金戒指取得含稅收入24萬(wàn)元。
(5)當(dāng)月該商場(chǎng)其他商品含稅銷售額為175500元。
(6)購(gòu)進(jìn)熱水器50臺(tái)，不含稅單價(jià)800元，貨款已付；購(gòu)進(jìn)DVD播放機(jī)100臺(tái)，不含稅單價(jià)600元，兩項(xiàng)業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
(7)購(gòu)置稅控收款機(jī)10臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款70000元，增值稅稅額11900元。
(8)另知該商場(chǎng)10月份有未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2．4萬(wàn)元。
(金銀首飾的消費(fèi)稅稅率為5％)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng)，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算該商場(chǎng)11月份的進(jìn)項(xiàng)稅額；
(2)計(jì)算該商場(chǎng)11月份的銷項(xiàng)稅額；
(3)計(jì)算該商場(chǎng)11月份的應(yīng)納增值稅稅額；
(4)計(jì)算該商場(chǎng)11月份應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅；
(5)計(jì)算該商場(chǎng)11月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。


43. 王某2013年10月取得收入情況如下：
(1)從任職的單位取得應(yīng)稅工資7000元，通信和交通補(bǔ)貼1000元。
(2)王某10月份為一家公司做法律咨詢，取得該公司一次性勞務(wù)報(bào)酬30000元，直接捐給一家養(yǎng)老院10000元。
(3)王某每周在當(dāng)?shù)貓?bào)紙上回復(fù)讀者的咨詢信件，10月份取得報(bào)社支付稿酬4000元。
(4)王某從境內(nèi)某上市公司取得股息5000元，該股票是2013年2月1日買入的。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)10月份王某的工資、薪金所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(2)10月份王某法律咨詢勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(3)10月份王某取得報(bào)社的稿酬所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(4)王某股息所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。


44. 杰克為在華工作的外籍人士，在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所，杰克已經(jīng)在中國(guó)境內(nèi)居住滿5年，
2013年是在中國(guó)境內(nèi)居住的第6年且居住滿1年，取得收入如下：
(1)每月從中國(guó)境內(nèi)任職企業(yè)取得工資收入25000元；從境外取得工資折合人民幣15000元，每月以實(shí)報(bào)實(shí)銷方式取得住房補(bǔ)貼2000元，不能提供在中國(guó)境外同時(shí)任職的證明。
(2)2013年回國(guó)探親兩次，分別是5月5日離境、5月26 日返回，12月離境，12月10日返回。兩次探親從境內(nèi)任職企業(yè)取得探親費(fèi)各18000元。
(3)2013年7月將境內(nèi)一處門面房出租，租賃期限1年，月租金7000元，當(dāng)月發(fā)生修繕費(fèi)1200元(不考慮其他稅費(fèi))。
(4)8月份杰克發(fā)表一篇關(guān)于中外文化差異的小說(shuō)，取得稿酬12000元。
(5)從境內(nèi)外商投資企業(yè)取得紅利12000元。
(6)10月份取得境內(nèi)非任職公司支付的董事費(fèi)收入30000元，通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)向農(nóng)村義務(wù)教育捐款10000元。
要求：根據(jù)以上資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需要計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算杰克每月工資薪金收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(2)計(jì)算杰克取得探親費(fèi)繳納個(gè)人所得稅。
(3)計(jì)算杰克7、8月份取得租金收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(4)計(jì)算杰克發(fā)表小說(shuō)取得收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(5)計(jì)算杰克取得股息應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(6)計(jì)算杰克取得董事費(fèi)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。