2018年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《稅法》教材目錄共14章，582頁(yè)。4月5日由中國(guó)財(cái)經(jīng)出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)下屬中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版。
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第一章稅法總論
第一節(jié)稅法的概念
第二節(jié)稅法原則
第三節(jié)稅法要素
第四節(jié)稅收立法與我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
第五節(jié)稅收?qǐng)?zhí)法
第六節(jié)稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人的權(quán)利與義務(wù)
第七節(jié)國(guó)際稅收關(guān)系
第二章增值稅法
第一節(jié)征稅范圍與納稅義務(wù)人
第二節(jié)一般納稅人和小規(guī)模納稅人的登記管理
第三節(jié)稅率與征收率
第四節(jié)増值稅的計(jì)稅方法
第五節(jié)一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算?
第六節(jié)筒易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算
第七節(jié)進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收
第八節(jié)街口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為增值稅的退稅和征稅
第九節(jié)稅收優(yōu)惠
第十節(jié)征收管理
第十一節(jié)増值稅發(fā)票的使用及管理
第三章消費(fèi)稅法
第一節(jié)納稅義務(wù)人與征稅范圍
第二節(jié)稅目與稅率
第三節(jié)計(jì)稅依據(jù)
第四節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié)征收管理
第四章企業(yè)所得稅法
第二節(jié)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
第三節(jié)資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第四節(jié)資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
第五節(jié)企業(yè)重組的所得稅處理
第六節(jié)稅收優(yōu)惠
第七節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
第八節(jié)源泉扣繳
第九節(jié)征收管理
第五章個(gè)人所得稅法
第二節(jié)稅率與應(yīng)納稅所得額的確定
第三節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié)稅收優(yōu)惠
第五節(jié)境外所得的稅額扣除
第六節(jié)征收管理
第六章城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法
第一節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅法
第二節(jié)煙葉稅法
第三節(jié)教育費(fèi)附加和地方教育附加
第七章關(guān)稅法和船舶噸稅法
第一節(jié)關(guān)稅的征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人
第二節(jié)關(guān)稅進(jìn)出口稅則
第三節(jié)關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié)關(guān)稅減免規(guī)定
第五節(jié)關(guān)稅征收管理
第六節(jié)船舶噸稅法
第八章資源稅法和钚境保護(hù)稅法
第一節(jié)資源稅法
第二節(jié)環(huán)境保護(hù)稅法
第九章城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法
第一節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅法
第二節(jié)耕地占用稅法
第十章房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法
第一節(jié)房產(chǎn)稅法
第二節(jié)契稅法
第三節(jié)土地増值稅法
第十一章車輛購(gòu)置稅法、車船稅法和印花稅法
第一節(jié)車輛購(gòu)置稅法
第二節(jié)車船稅法
第三節(jié)印花稅法
第十二章國(guó)際稅收
第一節(jié)國(guó)際稅收協(xié)定
第二節(jié)非居民企業(yè)稅收管理
第三節(jié)境外所得稅收管理
第四節(jié)國(guó)際避稅與反避稅
第五節(jié)轉(zhuǎn)讓定價(jià)
第六節(jié)國(guó)際稅收征管協(xié)作
第十三章稅收征收管理法
第一節(jié)稅收征收管理法概述
第二節(jié)稅務(wù)管理
第三節(jié)稅款征收
第四節(jié)稅務(wù)檢查
第五節(jié)法律責(zé)任
第六節(jié)納稅擔(dān)保拭行辦法
第七節(jié)納稅信用管理
第十四章稅務(wù)行政法制
第一節(jié)稅務(wù)行政姓罰
第二節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié)稅務(wù)行政訴訟
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