第十四章

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.企業(yè)采取緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資政策，產(chǎn)生的結(jié)果是( )。

　　A.收益性較高，風(fēng)險(xiǎn)較高

　　B.收益性較低，持有成本較高

　　C.持有成本較小，風(fēng)險(xiǎn)較低

　　D.收益性較高，風(fēng)險(xiǎn)較低

　　2.使用成本分析模式確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，持有現(xiàn)金的總成本不包括現(xiàn)金的( )。

　　A.管理成本

　　B.機(jī)會(huì)成本

　　C.交易成本

　　D.短缺成本

　　3.某企業(yè)預(yù)計(jì)每月現(xiàn)金需要量為200000元，每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的固定成本為80元，有價(jià)證券的月利率為2%，則根據(jù)存貨模式，每月有價(jià)證券的最佳交易次數(shù)為( )次。

　　A.2

　　B.3

　　C.4

　　D.5

　　4.運(yùn)用隨機(jī)模式和成本分析模式計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量，均會(huì)涉及到現(xiàn)金的( )。

　　A.機(jī)會(huì)成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.交易成本

　　5.下列關(guān)于現(xiàn)金最優(yōu)返回線的表述中，正確的是( )。

　　A.現(xiàn)金最優(yōu)返回線的確定與企業(yè)可接受的最低現(xiàn)金持有量無關(guān)

　　B.有價(jià)證券利息率增加，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金最優(yōu)返回線上升

　　C.有價(jià)證券的每次固定轉(zhuǎn)換成本上升，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金最優(yōu)返回線上升

　　D.當(dāng)現(xiàn)金的持有量高于或低于現(xiàn)金最優(yōu)返回線時(shí)，應(yīng)立即購入或出售有價(jià)證券

　　6.在依據(jù)“5C”系統(tǒng)原理確定信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)掌握客戶“能力”方面的信息，下列各項(xiàng)指標(biāo)中最能反映客戶“能力”的是( )。

　　A.凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)利潤(rùn)率

　　B.杠桿貢獻(xiàn)率

　　C.現(xiàn)金流量比率

　　D.長(zhǎng)期資本負(fù)債率

　　7.假設(shè)某企業(yè)預(yù)測(cè)的年賒銷額為3600萬元，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為30天，變動(dòng)成本率為60%，資本成本為10%，一年按360天計(jì)算，則應(yīng)收賬款占用的資金為( )萬元。

　　A.300

　　B.180

　　C.10

　　D.6

　　8.下列各項(xiàng)中，屬于訂貨的固定成本的是( )。

　　A.差旅費(fèi)

　　B.郵資

　　C.采購機(jī)構(gòu)的基本開支

　　D.倉庫費(fèi)用

　　9.某企業(yè)全年需用A材料4800噸，每次的訂貨成本為450元，每噸材料年儲(chǔ)存成本12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為( )次。

　　A.12

　　B.10

　　C.8

　　D.6

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