四、計(jì)算分析趣(本類題共2題，每小題5分，共10分，凡要求計(jì)算的項(xiàng)目．均須列出計(jì)算過(guò)程；計(jì)算結(jié)果出現(xiàn)小數(shù)的，均保留小數(shù)點(diǎn)后兩位小數(shù)。凡要求編制會(huì)計(jì)分錄的，除題中有特殊要求外，只需寫(xiě)出一級(jí)科目。)
56、大華公司外購(gòu)一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備，與該設(shè)備有關(guān)的業(yè)務(wù)如下：
(1)20×7年12月30日，大華公司以銀行存款購(gòu)入不需要安裝的設(shè)備。增值稅專用發(fā)票上注明的買價(jià)為550000元，增值稅額為93500元(增值稅不符合可抵扣條件)。另支付運(yùn)費(fèi)及其他費(fèi)用13250元。
(2)20×7年12月31日，設(shè)備投入生產(chǎn)車間使用。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為5年，采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)無(wú)殘值。
(3)20×8年12月31日，對(duì)該設(shè)備進(jìn)行減值測(cè)試，其可收回金額為525000元，計(jì)提減值后原預(yù)計(jì)使用年限不變。
(4)20×9年12月31日，大華公司因產(chǎn)品更新?lián)Q代的需要，將該設(shè)備出售，售價(jià)600000元。出售時(shí)用銀行存款支付清理費(fèi)用20000元。
(5)假定固定資產(chǎn)按年計(jì)提折舊。
要求：
(1)編制大華公司20×7年度購(gòu)人設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄。1(2)計(jì)算大華公司20×8年度計(jì)提折舊并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
(3)計(jì)算并編制大華公司對(duì)該設(shè)備計(jì)提減值的會(huì)計(jì)分錄。
(4)編制大華公司20×9年度計(jì)提折舊及出售該設(shè)備的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(金額單位以元表示)

57、甲公司2010年度利潤(rùn)總額為210萬(wàn)元，其中包括本年收到的國(guó)債利息收入70萬(wàn)元。該公司適用的所得稅稅率為25%。該公司當(dāng)年按稅法核定允許在稅前扣除的實(shí)發(fā)工資為200萬(wàn)元；當(dāng)年的營(yíng)業(yè)外支出中，有20萬(wàn)元為稅款滯納金支出。公司遞延所得稅負(fù)債的年初數(shù)為40萬(wàn)元，年末數(shù)為50萬(wàn)元。遞延所得稅資產(chǎn)的年初數(shù)為25萬(wàn)元，年末數(shù)為35萬(wàn)元。除上述事項(xiàng)外，甲企業(yè)無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。
要求：
(1)計(jì)算甲公司2010年度應(yīng)納稅所得額。
(2)計(jì)算甲公司2010年度應(yīng)交所得稅額。
(3)編制甲公司應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。
(4)計(jì)算甲公司2010年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。
(5)編制甲公司年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示)