判斷題答案與解析
1.錯誤【解析】票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月,貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。
2.正確【解析】銀行制訂公司信貸營銷計劃應(yīng)該包括以下基本步驟:分析市場機會、選擇目標(biāo)市場、設(shè)計營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案以及組織、實施和控制營銷活動。
3.錯誤【解析】公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行和銀行的交易對手,銀行的交易對手主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記,擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企(事)業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織等,不包括個體工商戶。
4.正確【解析】在貸款審查時,對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待,對企業(yè)財務(wù)狀況的分析應(yīng)以經(jīng)權(quán)威部門審計的財務(wù)報表為主,其他財務(wù)資料為輔。如為新建項目,對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求,但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。
5.錯誤【解析】國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件,導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務(wù),或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失,或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。國別風(fēng)險比主權(quán)風(fēng)險或政治風(fēng)險的概念更寬,因為主權(quán)風(fēng)險僅指對某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性,而這只是國別風(fēng)險分析的一部分。
6.正確【解析】借款需求與還款能力和風(fēng)險評估緊密相連,是決定貸款期限、利率等要素的重要因素,具體是指公司由于各種原因造成了資金的短缺,即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備,從而需要借款。
7.正確【解析】如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給,那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。公司經(jīng)營周期的變化(包括暫時的和永久的)必然會要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常,應(yīng)收賬款、存貨的增加,以及應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。通過現(xiàn)金流分析方法,銀行可以判斷公司在上述方面的變化是否會引起現(xiàn)金需求。
8.錯誤【解析】信貸人員要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性,即所經(jīng)營的行業(yè)之間、項目之間或產(chǎn)品之間是否存在產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)銷關(guān)系或技術(shù)上的關(guān)聯(lián)。同時,也應(yīng)關(guān)注客戶的主營業(yè)務(wù)是否突出。對于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺。
9.正確【解析】計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時應(yīng)注意以下幾個問題:①在與其他企業(yè)比較時,由于公開財務(wù)信息資料中很少表明賒賬凈額,所以在計算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時可采用銷售收入凈額;②應(yīng)收賬款數(shù)額應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)收賬款”與“應(yīng)收票據(jù)”等全部數(shù)額,但如果應(yīng)收票據(jù)已向銀行辦理了貼現(xiàn)手續(xù),這些應(yīng)收票據(jù)就不應(yīng)包括在應(yīng)收賬款平均余額之內(nèi);③應(yīng)收賬款余額應(yīng)是扣除壞賬準(zhǔn)備后的凈額。
10.錯誤【解析】商業(yè)銀行客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法。目前所使用的定性分析法,雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計,但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似。其中,對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。5Cs系統(tǒng)指:①品德(Character);②資本(Capital);③還款能力(Capacity);④抵押(Collateral);⑤經(jīng)營環(huán)境(Condition)。5Ps分析系統(tǒng)包括:個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。
11.正確【解析】使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率就是財務(wù)內(nèi)部收益率,財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標(biāo)。
12.錯誤【解析】項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中,但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時,全部投資都假設(shè)為自有資金,以全部投資為計算基礎(chǔ),利息支出不作為現(xiàn)金支出,而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時,借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。
13.正確【解析】貸款擔(dān)保是指為提高貸款償還的可能性,降低銀行資金損失的風(fēng)險,銀行在發(fā)放貸款時要求借款人提供擔(dān)保,以保障貸款債權(quán)實現(xiàn)的法律行為。銀行與借款人及其他第三人簽訂擔(dān)保協(xié)議后,當(dāng)借款人財務(wù)狀況惡化、違反借款合同或無法償還本息時,銀行可以通過執(zhí)行擔(dān)保來收回貸款本息。擔(dān)保為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源,從而增加了貸款最終償還的可能性。
14.正確【解析】抵押擔(dān)保雖然具有現(xiàn)實性和憑物性,但抵押權(quán)是與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在的。抵押貸款到期,若借款人能足額按時歸還本息,則抵押自動消失。若借款人不能按時歸還貸款本息,或銀行同意展期后仍不能履行,抵押權(quán)才真正得以實現(xiàn)??傊?,抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在,債權(quán)消失的,抵押權(quán)也消失。
15.正確【解析】貸審會委員不能過多,也不能過少,且必須為單數(shù)。審議表決應(yīng)當(dāng)遵循“集體審查審議、明確發(fā)表意見、絕對多數(shù)通過”的原則。
16.正確【解析】受托支付中合規(guī)使用放款專戶規(guī)定,銀行業(yè)金融機構(gòu)可與借款人約定專門的貸款資金發(fā)放賬戶,并通過該賬戶向符合合同約定用途的交易對象支付。
17.正確【解析】擔(dān)保的補充機制包括:追加擔(dān)保品,確保抵押權(quán)益;追加保證人。銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實,或擔(dān)保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低,由此造成超額押值不充分,或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化,可以要求借款人落實抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品。對由第三方提供擔(dān)保的保證貸款,如果借款人未按時還本付息,就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任。
18.錯誤【解析】風(fēng)險處置是指在風(fēng)險警報的基礎(chǔ)上,為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險而采取的一系列措施。按照階段劃分,風(fēng)險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。
19.正確【解析】除事前有書面約定外,銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改,都應(yīng)取得保證人書面意見,否則保證可能由此落空。
20.正確【解析】呆賬核銷審查要點主要包括呆賬核銷理由是否合規(guī);銀行債權(quán)是否充分受償;呆賬數(shù)額是否準(zhǔn)確;貸款責(zé)任人是否已經(jīng)認(rèn)定、追究。銀行發(fā)生的呆賬,經(jīng)逐級上報,由銀行總行(總公司)審批核銷。對于小額呆賬,可授權(quán)一級分行(分公司)審批,并上報總行(總公司)備案。總行(總公司)對一級分行(分公司)的具體授權(quán)額度根據(jù)內(nèi)部管理水平確定,報主管財政機關(guān)備案。一級分行不得再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。