1．BCDE【解析】廣義的銀行信貸是銀行籌集債務資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動。狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。

　　2．ABCDE【解析】公司信貸管理的原則包括：①全流程管理原則；②誠信申貸原則；③協(xié)議承諾原則；④貸放分控原則；⑤實貸實付原則；⑥貸后管理原則。

　　3．ABDE【解析】外部環(huán)境包括宏觀環(huán)境與微觀環(huán)境。宏觀環(huán)境包括：①經(jīng)濟與技術環(huán)境；②政治與法律環(huán)境；③社會與文化環(huán)境。微觀環(huán)境包括：①信貸資金的供給狀況；②信貸資金的需求狀況；③銀行同業(yè)的競爭狀況。

　　4．ABCDE【解析】從營銷角度可以把公司信貸產(chǎn)品劃分為五個層次，包括：①核心產(chǎn)品，即客戶所購買的基本服務和利益；②基礎產(chǎn)品，即公司信貸產(chǎn)品的基本形式，是核心產(chǎn)品借以實現(xiàn)的形式；③期望產(chǎn)品，如銀行品牌、服務支持、方便、安全性等；④延伸產(chǎn)品，即某種產(chǎn)品衍生增加的服務和收益；⑤潛在產(chǎn)品，即延伸產(chǎn)品繼續(xù)延伸和轉換的最大可能性，從而塑造出更能符合客戶需要的新型產(chǎn)品。

　　5．ABCE【解析】根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，固定資產(chǎn)貸款借款人應具備以下條件：①借款人依法經(jīng)工商行政管理機關或主管機關核準登記；②借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；③借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；④國家對擬投資項目有投資主體資格和經(jīng)營資質要求的，符合其要求；⑤借款用途及還款來源明確、合法；⑥項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序；⑦符合國家有關投資項目資本金制度的規(guī)定；⑧貸款人要求的其他條件。

　　6．BCE【解析】A項政府貸款項目還需提交該項目列入雙方政府商定的項目清單的證明文件；D項如為出口打包貸款，應出具進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明。

　　7．BCD【解析】商業(yè)銀行貸款安全性調查的內容應包括：①對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調查；②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制；③對借款人、保證人的財務管理狀況進行調查，對其提供的財務報表的真實性進行審查；④對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查；⑤對有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資和關聯(lián)公司情況進行調查；⑥對抵押物的價值評估情況作出調查；⑦對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質）押擔保額的影響程度。AE兩項均屬于貸款合規(guī)性調查。

　　8．ACE【解析】一般來說，滿足如下條件的供方具有比較強的討價還價能力：①供方行業(yè)為一些具有比較穩(wěn)固市場地位而不受市場激烈競爭困擾的企業(yè)所控制，其產(chǎn)品的買主很多，以至于每一個買主都不可能成為供方的重要客戶；②供方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉換或轉換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品；③供方能夠方便地實行前向聯(lián)合或一體化，而買主難以進行后向聯(lián)合或一體化。

　　9．ABCDE【解析】新進入者進入行業(yè)的障礙主要包括規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品差異、資本需要、轉換成本、銷售渠道開拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢、自然資源、地理環(huán)境等方面，這其中有些障礙是很難借助復制或仿造的方式來突破的。

　　10．ABDE【解析】總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。C項，資產(chǎn)效率的下降會導致借款需求增加。

　　11．ABCD【解析】通過對現(xiàn)金流的預測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水平等的分析，銀行可以獲得的信息有：①決定季節(jié)性銷售模式是否創(chuàng)造季節(jié)性借款需求；②評估營運資本投資需求的時間和金額；③決定合適的季節(jié)性貸款結構及償還時間表。

　　12．CE【解析】經(jīng)營業(yè)績指標通常指與行業(yè)比較的銷售增長率，高于行業(yè)平均的增長率說明客戶經(jīng)營業(yè)績較好；反之，則說明客戶經(jīng)營業(yè)績較差。關注經(jīng)營業(yè)績，就要關注兩個指標：①市場占有率指標，通常指客戶產(chǎn)品的市場份額，所占市場份額較大說明客戶在行業(yè)中的地位較高，其價格策略的調整對行業(yè)整體銷售狀況能產(chǎn)生影響；②主營業(yè)務指標，通常指主營業(yè)務收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務突出，經(jīng)營方向明確。

　　13．ABDE【解析】在資產(chǎn)負債表中，資產(chǎn)按其流動性分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)：①流動資產(chǎn)是指一年內或在一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，它包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、存貨、待攤費用等項目；②非流動資產(chǎn)是指借款人在一年內不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)，包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。

　　14．ABD【解析】從主營業(yè)務收入中減去主營業(yè)務成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅，得出主營業(yè)務利潤，即毛利潤。

　　15．ABCE【解析】反映借款人盈利能力的比率主要有：銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。D項，資產(chǎn)負債率是償債能力指標。

　　16．ABC【解析】成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用總額的比率。其計算公式為：成本費用利潤率=利潤總額／成本費用總額×100％，成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務費用。該比率反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額。它越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本費用。

　　17．ABCDE【解析】駱駝（CAMEL）分析系統(tǒng)包括：資本充足性（CapitalAdequacy）、資產(chǎn)質量（AssetsQuality）、管理能力（Management）、盈利性（Earning）和流動性（Liquidity）等因素。

　　18．BCDE【解析】項目財務評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎財務數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估以及不確定性評估四個方面。

　　19．ABCDE【解析】項目規(guī)模的主要制約因素包括：①國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關政策；②項目所處行業(yè)的技術經(jīng)濟特點；③生產(chǎn)技術和設備、設施狀況；④資金和基本投入物；⑤其他生產(chǎn)建設條件，包括土地使用權的取得，交通運輸、環(huán)境保護、人員編制、設備供應等。

　　20．BCD【解析】現(xiàn)金流量只計算實際的現(xiàn)金收支，不計算非實際的現(xiàn)金收支（如折舊等），并要如實記錄流入或流出的發(fā)生時間。因此，在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這三項費用只是項目內部的現(xiàn)金轉移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復計算。

　　21．BC【解析】清償能力的分析可以通過以下指標進行：①資產(chǎn)負債率；②貸款償還期；③速動比率；④流動比率。

　　22．CDE【解析】流動資金估算方法有比例系數(shù)法、資產(chǎn)負債表法、分項詳細估算法等。比例系數(shù)法是參照同類企業(yè)（新建、改擴建時）或本企業(yè)的情況（改擴建時），結合項目的特點，按年經(jīng)營成本或年銷售收入的一定比例計算流動資金需用量。資產(chǎn)負債表法是根據(jù)項目的資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)來計算項目的流動資金需用量。用分項詳細估算法估算流動資金可以通過“流動資金估算表”進行。

　　23．BCDE【解析】擔保范圍分為法定范圍和約定范圍。《擔保法》規(guī)定的法定范圍為：①主債權，即由借款合同、銀行承兌協(xié)議、出具保函協(xié)議書等各種信貸主合同所確定的獨立存在的債權；②利息，由主債權所派生的利息；③違約金；④損害賠償金，是指債務人因不履行或不完全履行債務給銀行造成損失時，應向銀行支付的補償費；⑤實現(xiàn)債權的費用，是指債務人在債務履行期屆滿而不履行或不完全履行債務，銀行為實現(xiàn)債權而支出的合理費用；⑥質物保管費用，是指在質押期間，因保管質物所發(fā)生的費用。如需另行約定擔保責任范圍，可在擔保合同中予以約定。

　　24．ABDE【解析】作為貸款擔保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產(chǎn)，或者是抵押人有權支配的財產(chǎn)。因此，銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權。實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明；用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。C項，對國有企業(yè)用自有財產(chǎn)抵押的，應驗證所有權。

　　25．BDE【解析】抵押物價值變動趨勢，一般可以從以下幾個方面進行分析：①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。A項應為實體性貶值；C項應為經(jīng)濟性貶值。

　　26．CE【解析】確定質押率的依據(jù)主要有：①質物的適用性、變現(xiàn)能力，對變現(xiàn)能力較差的質押財產(chǎn)應適當降低質押率；②質物、質押權利價值的變動趨勢，一般可從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析。

　　27．ABCD【解析】審貸分離實施要點：①審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸；②審查人員無最終決策權；③審查人員應真正成為信貸專家；④實行集體審議機制；⑤按程序審批。

　　28．BD【解析】項目貸款的貸款人應明確授信發(fā)放的前提條件，以作為放款部門放款審查的依據(jù)。固定資產(chǎn)貸款和項目融資的發(fā)放條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。

　　29．ABDE【解析】銀行業(yè)金融機構貸款合同應當依據(jù)法律法規(guī)、部門規(guī)章、現(xiàn)行制度規(guī)定、業(yè)務操作規(guī)程以及業(yè)務需求制定，并應遵守以下原則：①不沖突原則，即貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定；②適宜相容原則，即貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務發(fā)展需求；③維權原則，即貸款合同要在法律框架內充分維護銀行業(yè)金融機構的合法權益；④完善性原則，即貸款合同文本內容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰。

　　30．ABCDE【解析】商業(yè)銀行信貸批復文件中可附帶的限制性條款除上述ABCDE五項外，還包括：①辦理具體貸款業(yè)務品種、額度、期限及保證金比例的要求；②貸款擔保方面的要求；③對資產(chǎn)負債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務指標的要求；④貸款支付金額、支付對象的要求；⑤資本出售的限制；⑥兼并收購的限制；⑦交叉違約的限制；⑧確定借款人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區(qū)間和應收賬款賬齡；⑨鎖定借款人貸款對應的特定還款來源，提出明確還款來源、監(jiān)督客戶物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責任人；⑩其他限制性條件。

　　31．ABCDE【解析】放款執(zhí)行部門的主要審核內容包括：①審核合規(guī)性要求的落實情況；②審核限制性條款的落實情況；③核實擔保的落實情況；④審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況；⑤審核資本金同比例到位的落實情況；⑥審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項目進度相匹配；⑦審核提款申請是否與貸款約定用途一致。

　　32．ABCDE【解析】企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司最近的經(jīng)營情況，并對異常的劃款行為進行調查分析。借款企業(yè)與銀行往來異?，F(xiàn)象除上述ABCDE外，還包括：①在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要）；②借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款；③借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。

　　33．ABCE【解析】根據(jù)借款人的信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、總體融資規(guī)模和本機構融資占比、還款來源的現(xiàn)金流入特點等因素，貸款人應判斷是否需要對客戶資金回籠情況進行更進一步的監(jiān)控。對需要更進一步監(jiān)控的，應與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確對賬戶回籠資金進出的管理。

　　34．ABCE【解析】客戶風險預警信號出現(xiàn)后，相關部門應組織力量積極進行控制和化解。要根據(jù)風險的程度和性質，采取相應的風險處置措施：①列入重點觀察名單；②要求客戶限期糾正違約行為；③要求增加擔保措施；④暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等。

　　35．BCDE【解析】客戶風險預警信號出現(xiàn)后，相關部門應組織力量積極進行控制和化解。根據(jù)風險的程度和性質，采取的風險處置措施包括：①列入重點觀察名單；②要求客戶限期糾正違約行為；③要求增加擔保措施；④暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等。

　　36．ACDE【解析】在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內容包括四個方面：①貸款目的，即主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入；②還款來源，即主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源；③貸款在使用過程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉換分析，分析貸款使用過程中的各種相關信息及其影響；④還款記錄，即根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。

　　37．ABDE【解析】普通準備金的計提基數(shù)有三種，①選擇以全部貸款余額作基數(shù)；②為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù)；③選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數(shù)。

　　38．ABE【解析】從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。

　　39．ADE【解析】根據(jù)債權銀行在重組中的地位和作用，可以將債務重組劃分為三類：自主型、司法型債務重組。自主型重組完全由借款企業(yè)和債權銀行協(xié)商決定。司法型債務重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》中規(guī)定的和解與整頓程序以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導下債權人對債務進行適當?shù)恼{整。

　　40．ABCDE【解析】一般，下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，銀行未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?；②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權；③因行政干預造成逃廢或者造成懸空的銀行債權；④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛啵虎萜渌粦敽虽N的銀行債權或者股權。