第三節(jié) 借款需求與貸款結(jié)構(gòu)
　　8.借款需求與貸款結(jié)構(gòu)
　　1．季節(jié)性銷售模式
　　季節(jié)性融資一般是短期的。
　　2．銷售增長旺盛時期
　　沒有流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的支持，穩(wěn)定、長期的銷售增長是不可能實現(xiàn)的。對于這部分融資需求，表面上是一種短期融資需求，實際上是一種長期融資。
　　3．資產(chǎn)使用效率下降
　　應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。
　　4．固定資產(chǎn)重置或擴張
　　對于廠房和設(shè)備等固定資產(chǎn)重置的支出，其融資需求是長期的，銀行在作出貸款決策時應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的借款需求和未來的現(xiàn)金償付能力來決定貸款的金額和期限。
　　5．長期投資
　　用于長期投資的融資應(yīng)當(dāng)是長期的。除了維持公司正常運轉(zhuǎn)的生產(chǎn)設(shè)備外，其他方面的長期融資需求，可能具有投機性，銀行應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎受理，以免增大信用風(fēng)險暴露。
　　6．商業(yè)信用的減少和改變
　　商業(yè)信用的減少反映在公司應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降，這就意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商。
　　7．債務(wù)重構(gòu)
　?。?）借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況；（2）借款公司的償債能力。
　　8．盈利能力不足
　　在較長時間里，如果公司的盈利能力很弱甚至為負，那么公司就無法維持正常的經(jīng)營支出，因此，盈利能力不足會導(dǎo)致直接借款需求。
　　9．額外的或非預(yù)期性支出
　　非預(yù)期性支出導(dǎo)致的借款需求可能是長期的，也可能是短期的。
　　核心考點術(shù)語
　　借款需求：指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。
　　借款目的：指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的，短期貸款用于短期融資的目的。
　　核心流動資產(chǎn)：指的是在資產(chǎn)負債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由長期融資來實現(xiàn)。

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