3.3 信用風(fēng)險監(jiān)測與報告

有效的信用風(fēng)險監(jiān)測體系應(yīng)實現(xiàn)目標(biāo)：1.確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當(dāng)前的財務(wù)狀況及其變動趨勢2.監(jiān)測對合同條款的遵守情況3.評估抵質(zhì)押物相對債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補程度以及抵質(zhì)押物價值的變動趨勢4.識別借款人違約情況，并及時對風(fēng)險上升的授信進(jìn)行分類5.對已造成信用風(fēng)險損失的授信對象或項目，迅速進(jìn)入補救和管理程序

3.3.1 風(fēng)險監(jiān)測對象

1.客戶風(fēng)險監(jiān)測

客戶內(nèi)生變量(1)基本面指標(biāo)：品質(zhì)類、實力類、環(huán)境類;(2)財務(wù)指標(biāo)：償債能力、盈利能力、營運能力、增長能力

外生變量：借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。

2.組合風(fēng)險監(jiān)測

方法：(1)傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法，主要是對信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測;授信集中是指相對于商業(yè)銀行的資本金，總資產(chǎn)或總體風(fēng)險水平而言，存在較大潛在風(fēng)險的授信。(2)資產(chǎn)組合模型法：估計各敞口之間的相關(guān)性和把暴露在該風(fēng)險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布。

3.3.2 風(fēng)險監(jiān)測主要指標(biāo)：包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)。 1.不良資產(chǎn)率(貸款)率

2.預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險暴露

3.單一(集團(tuán))客戶授信集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額

4.關(guān)聯(lián)授信比例=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額

5.貸款風(fēng)險遷徙

①正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

②正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%

③關(guān)注類貸款遷徙率④次級類貸款遷徙率⑤可疑類貸款遷徙率

6.逾期貸款率=逾期貸款余額/貸款總余額

7.不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/不良貸款

8.貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實際計提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

3.3.3 風(fēng)險預(yù)警：實現(xiàn)對風(fēng)險“防患于未然”的一種“防錯糾錯機制”。

1.風(fēng)險預(yù)警的程序和主要方法

(1)風(fēng)險預(yù)警程序：信貸信息的收集和傳遞、風(fēng)險分析、風(fēng)險處置、后評價。按照階段劃分，風(fēng)險處置分為預(yù)控性處置與全面性處置，預(yù)控性是在風(fēng)險預(yù)警報告已經(jīng)作出，而決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前，由風(fēng)險預(yù)警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風(fēng)險提前采取控制措施，避免風(fēng)險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。全面性是從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等方面采取措施來控制、轉(zhuǎn)移或化解風(fēng)險，使風(fēng)險預(yù)警信號回到正常范圍。-233網(wǎng)校編輯整理

(2)風(fēng)險預(yù)警的主要方法

需要進(jìn)行預(yù)警的內(nèi)容：1.適應(yīng)監(jiān)管底線的2.適應(yīng)本行內(nèi)部信用風(fēng)險執(zhí)行效果的3.使用有關(guān)客戶信用風(fēng)險監(jiān)測的

2.行業(yè)風(fēng)險預(yù)警，屬于中觀層面的預(yù)警

(1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素：經(jīng)濟(jì)周期、財政貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等四個因素(2)行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素(3)行業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素(4)行業(yè)重大突發(fā)事件

3.區(qū)域風(fēng)險預(yù)警(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化(2)區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化(3)區(qū)域商業(yè)銀行分支機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險因素

4.客戶風(fēng)險預(yù)警，財務(wù)風(fēng)險、非財務(wù)風(fēng)險

3.3.4 風(fēng)險報告

1.風(fēng)險報告職責(zé)和路徑

(1)職責(zé)：①保證對有效全面風(fēng)險的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度③實施并支持一直的風(fēng)險語言④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險信息⑤告訴員工在試試和支持你風(fēng)險管理中的角色和職責(zé)⑥利用外部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持⑦保障風(fēng)險管理信息及時、準(zhǔn)確地向上級或者同級的風(fēng)險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告

(2)報告路徑：橫向就是在本級行風(fēng)險管理部門之間傳送風(fēng)險報告?？v向就是各部門要向上級行的對口部門報送報告。

2.風(fēng)險報告的主要內(nèi)容：分為內(nèi)部報告和外部報告;分為綜合報告和專題報告