第三節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程(★★★★★)

　　商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計(jì)量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。

　　一、風(fēng)險識別／分析

　　風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。良好的風(fēng)險識別應(yīng)遵循全面性和前瞻性原則。風(fēng)險識別與分析常用的方法有：

　　1．制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，根據(jù)八大風(fēng)險分類，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進(jìn)行深入理解和分析。

　　2．資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法：風(fēng)險管理人員通過實(shí)際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財產(chǎn)目錄等財務(wù)資料進(jìn)行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險。

　　3．失誤樹分析方法：通過圖解法來識別和分析風(fēng)險事件發(fā)生前存在的各種風(fēng)險因素，由此判斷和總結(jié)哪些風(fēng)險因素最可能導(dǎo)致風(fēng)險事件。

　　4．分解分析法：將復(fù)雜的風(fēng)險分解為多個相對簡單的風(fēng)險因素，從中識別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險損失的因素。例如，可以將匯率風(fēng)險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素。

　　二、風(fēng)險計(jì)量／評估

　　風(fēng)險計(jì)量／評估是全面風(fēng)險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的重要基礎(chǔ)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對風(fēng)險計(jì)量模型的監(jiān)督檢查主要包括以下幾個方面：

　?、俳⒏黝愶L(fēng)險計(jì)量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理；

　　②是否積累足夠的歷史數(shù)據(jù)，用于計(jì)量、監(jiān)測風(fēng)險的各種主要假設(shè)、參數(shù)是否恰當(dāng)；

　?、凼欠窠芾眢w系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排；

　?、苁欠窠︼L(fēng)險計(jì)量模型的修正、檢驗(yàn)和內(nèi)部審查程序；

　?、輰︼L(fēng)險計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定、報告體系是否健全；

　?、揎L(fēng)險管理人員是否充分理解模型設(shè)計(jì)原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果。

　　三、風(fēng)險監(jiān)測／報告

　　1．監(jiān)控各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風(fēng)險在進(jìn)一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其密切關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?

　　2．報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性／定量評估結(jié)果，并隨時關(guān)注所采取的風(fēng)險管理／控制措施的實(shí)施質(zhì)量／效果。

　　四、風(fēng)險控制／緩釋

　　風(fēng)險控制／緩釋是商業(yè)銀行風(fēng)險管理委員會對已經(jīng)識別和計(jì)量的風(fēng)險，采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L(fēng)險緩釋工具進(jìn)行有效管理和控制風(fēng)險的過程。

　　風(fēng)險控制與緩釋流程應(yīng)當(dāng)符合以下要求；

　　①風(fēng)險控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致；

　?、谒扇〉木唧w控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求；

　?、勰軌虬l(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險管理程序。