第三章信用風險管理

　　考點3.1單一法人客戶信用風險識別

　　對法人客戶的財務狀況分析主要采取財務報表分析、財務比率分析以及現(xiàn)金流量分析三種方法；

　　1.財務報表分析：

　?、僮R別和評價財務報表風險，主要關注財務報表在編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實際和潛在的風險；有無隨意變更會計處理方法，報表編制基礎是否一致，是否按規(guī)定實施監(jiān)督；是否屬實等；

　?、谧R別和評價經(jīng)營管理狀況【損益表】；

　?、圩R別和評價資產(chǎn)管理狀況【資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、資產(chǎn)組合分析】；

　?、茏R別和評價負債管理狀況【負債期限機構】

　　2.財務比率分析【見教材74頁表3-1】：

　　①盈利能力比率：銷售毛利率、凈利率，資產(chǎn)凈利率，凈資產(chǎn)收益率，總資產(chǎn)收益率等；

　?、谛时嚷剩杭礌I運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力；存貨周轉率，周轉天數(shù)，應收、應付賬款周轉率、周轉天數(shù)，流動資產(chǎn)周轉率，總資產(chǎn)周轉率，資產(chǎn)回報率，權益收益率等；

　　③杠桿比率：衡量企業(yè)用自有資金獲得融資的能力，判斷企業(yè)的償債資格的能力；資產(chǎn)負債率等；

　?、芰鲃颖嚷剩号袛嗥髽I(yè)歸還短期債務的能力，即分析企業(yè)當前的現(xiàn)金支付能力和應付突發(fā)事件和困境的能力；流動比率，速動比率等；

　　3.現(xiàn)金流量分析：分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流【見教材75頁表3-2】

　　針對企業(yè)所處的不同發(fā)展階段以及不同期限的貸款，企業(yè)現(xiàn)金流量分析的側重點有所不同；對于短期貸款，應當考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還；對于中長期貸款，應當主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應當考查借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。

　　4.非財務因素分析：管理層風險分析、行業(yè)風險分析、生產(chǎn)經(jīng)營風險分析、宏觀經(jīng)濟社會及自然環(huán)境分析；

　　5.擔保：當借款人財務狀況惡化、違反借款合同或無法償還貸款本息時，商業(yè)銀行可以通過執(zhí)行擔保來爭取貸款本息的最終償還或減少損失；

　　擔保方式：保證【國家機關（除國家批準），學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人】、抵押、質(zhì)押、留置與定金。

　　6.中小企業(yè)存在經(jīng)營風險大、戶數(shù)分散、注冊資金較少、財務管理不規(guī)范、流動資金貸款用于固定資產(chǎn)項目建設等問題，因此對中小企業(yè)的風險識別和分析時，要重點關注以下風險：

　?、儋Y金匱乏、產(chǎn)業(yè)層次較低、生產(chǎn)技術水平不高、產(chǎn)品開發(fā)能力薄弱、產(chǎn)品結構單一、經(jīng)不起原材料和產(chǎn)品價格的波動，因此有突出的經(jīng)營風險；

　　②中小企業(yè)在經(jīng)營過程中大多采用現(xiàn)金交易，很少開具發(fā)票，很難了解真實情況；

　?、郛斆媾R效益下降、資金周轉難等問題時，容易出現(xiàn)逃債現(xiàn)象，影響其償債意愿。

　　考點3.2集團法人客戶信用風險識別（P80-P85）

　　1.企業(yè)集團的特征：②共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；④對關聯(lián)方的財務和經(jīng)營政策有重點影響；“重大影響”：

　　①關聯(lián)方擁有另一方20%-50%表決權股份；

　?、谠诒煌顿Y企業(yè)的董事會或類似的權利機構中派有代表；

　?、蹍⑴c政策制定過程；

　?、芟嗷ソ粨Q管理人員；

　?、菀蕾囃顿Y方的技術資料。

　　2.關聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關聯(lián)方之間的有關聯(lián)轉移權利或義務的事項安排；在財務和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企事業(yè)法人；國家控制的企業(yè)之間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯(lián)方；

　　3.商業(yè)銀行在對企業(yè)集團進行風險識別時，分析是否屬于集團法人客戶內(nèi)部的關聯(lián)方，應關注以下情況是否屬于關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易：

　?、倥c無正常業(yè)務關系的單位或個人發(fā)生重大交易；

　?、谶M行條件異常的交易；

　　③與特定客戶或供應商發(fā)生大額交易；

　?、苓M行實質(zhì)與形式不符的交易；

　　⑤易貨交易；

　　⑥進行明顯缺乏商業(yè)理由的交易；

　?、甙l(fā)生處理方式異常的交易；

　　⑧資產(chǎn)負債表日前后發(fā)生的交易；

　?、峄樘峁；蜻B環(huán)提供擔保；

　?、獯嬖谟嘘P控制權的秘密協(xié)議；

　　⑪除股本權益性投資外，資金以各種方式供單位或個人長期使用。

　　4.集團法人客戶的信用風險特征：

　　①內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁；

　?、谶B環(huán)擔保十分普遍；

　?、壅鎸嵷攧諣顩r難以掌握；

　　④系統(tǒng)性風險較高；

　?、蒿L險識別和貸后管理難度大。

　　考點3.3個人客戶信用風險識別

　　1.個人信貸產(chǎn)品可基本劃分為個人住房按揭貸款和其他個人零售貸款兩大類；

　　2.個人住房按揭貸款的風險分析：

　　①經(jīng)銷商風險；

　　②“假按揭”風險；

　?、塾捎诜慨a(chǎn)價值下跌而導致超額押值不足的風險；

　　④借款人的經(jīng)濟狀況變動風險。

　　“假按揭”風險表現(xiàn)形式：開發(fā)商無資格；套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款；參與不具真實、合法交易基礎的商業(yè)銀行債券置換或企業(yè)重組；信貸人員與企業(yè)串謀，向虛構借款人或不具備真實購房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個人住房貸款；所有借款人均為虛假購房，有些身份和住址不明；開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制。

　　3.個人零售貸款的風險分析：

　?、僬鎸嵤杖霠顩r難掌握；

　?、趦攤芰Σ环€(wěn)定；

　　③貸款購買的商品質(zhì)量有問題或價格下跌導致消費者不愿履約；

　?、艿盅簷嘁鎸崿F(xiàn)困難；

　?、輦€人生產(chǎn)或者銷售活動失敗，資金周轉困難。

　　考點3.4貸款組合的信用風險識別

　　1.貸款組合內(nèi)的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性，因此貸款組合的整體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。

　　2.貸款組合信用風險更多的是一種系統(tǒng)性風險；

　　3.風險內(nèi)容：

　?、俸暧^經(jīng)濟因素；

　?、谛袠I(yè)風險【某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，使履約能力下降帶來的信用風險損失】；

　?、蹍^(qū)域風險【我國各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平差異較大】。

　　區(qū)域風險應關注：

　　①銀行客戶是否過度集中于某個地區(qū)；

　?、跇I(yè)務及客戶集中的地區(qū)的經(jīng)濟狀況及變動趨勢；

　?、蹣I(yè)務及客戶集中地區(qū)的地方政府相關政策及其適用性；

　?、芸蛻艏械貐^(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)變化；

　?、菡敖鹑诒O(jiān)管部門對客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化。

　　考點3.5信用風險計量—客戶評級

　　1.信用風險計量經(jīng)歷了三個階段：專家判斷法，信用評分法，違約概率模型；

　　2.在《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行的內(nèi)部評級基于二維評級體系：一維客戶評級，另一維債項評級;

　　3.客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價的結果是信用等級和違約概率（PD）

　　4.客戶評級必須具有兩大功能：一是能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而加速上升的趨勢；二是能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻

　　率的誤差控制在一定范圍內(nèi)。

　　5.違約的定義：①對于貸款如果實質(zhì)性的信貸債務逾期90天以上；

　?、阢y行認定債券人可能無法全額償還債務【銀行對貸款停止計息或應計利息納入表外核算】；

　?、塾捎趥鶆杖素攧諣顩r惡化，核銷了貸款或已計提貸款損失準備；

　?、茔y行將貸款出售并承擔一定的損失；

　?、萦捎趥鶆杖素攧諣顩r惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整；

　?、捭y行將債務人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)；

　?、邆鶆杖艘蚱飘a(chǎn)將不履行或延期履行償付銀行債務；

　　⑧銀行認定的其他可能導致債務人不能全額償還債務的情況。

　　6.在《巴塞爾新資本協(xié)議》中違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級一年期違約概率與0.03%中的較高者違約概率的估計包括兩個層面：一是單一借款人的違約概率；二是某一信用等級所有借款人的違約概率。

　　【違約概率屬于事前預測，違約頻率屬于事后統(tǒng)計】

　　7.客戶信用評級經(jīng)歷了以下三個階段：專家判斷法、信用評分法、違約概率模型；

　　8.專家判斷法主要考慮兩個方面的因素：

　?、倥c借款人有關的因素【聲譽、杠桿、收益波動性（波動越高越容易違約】；

　?、谂c市場有關的因素【經(jīng)濟周期、宏觀經(jīng)濟政策、利率水平（高利率水平下違約風險高）】。

　　5Cs系統(tǒng)：品德character，資本capital，還款能力capacity，抵押collateral，經(jīng)營環(huán)境condition

　　5Ps體系：個人因素（personalfactor），資金用途因素（purposefactor），還款來源因素（paymentfactor），保障因素（protectionfactor），企業(yè)前景因素（perspective）

　　【專家評價法具有主觀性的局限性。】

　　9.信用評分模型用借款人特征變量計算出一個得分代表債務人的信用風險，關鍵在于特征變量選擇和各自權重的確定，個人客戶的特征變量：收入、資產(chǎn)、年齡、職業(yè)等；法人客戶：現(xiàn)金流量、財務比率。

　　模型包括：線性概率模型，logit模型，probit模型和線性辨別模型；

　　10.違約概率模型：

　?、倌碌系腞iskCalc模型；

　?、贙MV的CreditMonitor：企業(yè)向銀行借款相當于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權，執(zhí)行價格就是企業(yè)債務的價值，股東初始股權投資可以看做期權費；

　?、跭PMG的風險中性定價模型：核心思想是假設金融市場中的每個參與者都是風險中立者；定價原理是無風險資產(chǎn)的預期收益率=不同等級風險資產(chǎn)的預期收益，即P(1+K)+(1-P)(1+K)*θ=1+i；（其中P為非違約概率，K為承諾利息，θ為回收率，i為無風險資產(chǎn)收益率）；

　?、芩劳雎誓Ｐ停哼`約概率=1-Π（1-邊際死亡率）。

　　考點3.6信用風險計量—債項評級

　　1.客戶評級針對是交易主體，其等級主要由債務人的信用水平?jīng)Q定；債項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率；

　　2.一個債務人只能有一個客戶信用評級，而同一個債務人不同的交易可以有不同的債項評級；

　　3.違約風險暴露（EAD）是指債務人違約時預期表內(nèi)項目和表外項目的風險暴露總額；違約損失率指估計得某一債項違約后損失的金額占該違約債項風險暴露的比例；

　　4.影響違約損失率的因素：

　?、夙椖恳蛩亍景ㄇ鍍攦?yōu)先性、抵押品等】；②公司因素；③行業(yè)因素；④地區(qū)因素；⑤宏觀經(jīng)濟周期因素。

　　5.計算損失率的方法：

　?、偈袌鰞r值法通過市場上類似資產(chǎn)的信用價差和違約概率推算違約損失率；

　?、诨厥宅F(xiàn)金流法根據(jù)違約的歷史清收情況，通過回收率計算違約損失率；

　　【違約損失率＝1－回收率=1-（回收金額-回收成本）/違約風險暴露】。

　　考點3.7信用風險組合的計量

　　國際上較廣泛的信用風險模型：CreditMetrics模型、CreditPortfolioView模型、Creditrisk＋模型。

　　考點3.8風險監(jiān)測對象

　　1.客戶內(nèi)生變量：

　　基本面指標包括品質(zhì)類指標：

　　【融資主體的合規(guī)性、公司治理結構、經(jīng)營組織架構、管理層素質(zhì)、還款意愿信用記錄等】；

　　實力類指標：【資金實力、技術及設備、人力資源、資質(zhì)等級、運營效率、成本管理、重大投資影響、對外擔保因素影響等】；

　　環(huán)境類指標：【市場競爭環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境、外部重大事件、信用環(huán)境】。

　　財務指標包括償債能力、盈利能力、營運能力、增長能力。

　　2.貸款五級分類：

　?、僬＃航杩钊四軌蚵男泻贤?，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還；

　?、陉P注貸款：盡管借款人目前有能力還本付息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；

　?、鄞渭壻J款：還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，執(zhí)行擔保也有損失；

　?、芸梢少J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失；

　?、輷p失貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍無法收回，或只能極少收回。

　　3.貸款風險分類與債項評級即有區(qū)別又有聯(lián)系；

　　貸款分類：

　?、倬C合考慮客戶信用風險因素和債項交易損失因素，實際是根據(jù)預期損失對信貸資產(chǎn)進行評級；

　　②主要用于貸后管理，更多體現(xiàn)為事后評價。債項評級：

　　①通常僅考慮影響債項交易損失的特定風險因素，客戶信用風險因素由客戶評級完成；

　?、诳赏瑫r用于貸前審批、貸后管理，是對債項風險的一種預先判斷；

　?、蹅椩u級與客戶評級構成二維評級能夠實現(xiàn)更為細化的貸款分類。

　　4.組合風險監(jiān)測的方法包括，傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法和資產(chǎn)模型法；組合監(jiān)測法主要是對信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結構進行分析監(jiān)測。

　　考點3.9風險監(jiān)測主要指標

　　1.指標一般包括潛在指標和顯現(xiàn)指標；

　　2.不良資產(chǎn)率（不良貸款率）=（次級貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款*100%；

　　3.預期損失率＝預期損失/資產(chǎn)風險暴露*100%；預計損失是指信用風險損失分布的數(shù)學期望，代表平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預計到將會發(fā)生的損失；

　　4.關聯(lián)授信比例=全部關聯(lián)方授信總額/資本凈額*100%；

　　5.貸款風險遷徙率：衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，屬于動態(tài)監(jiān)測指標；

　?、僬ＹJ款遷徙率＝（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額＋期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/

　　（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額＋期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）*100%；

　?、谡ｎ愘J款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）*100%；

　?、坳P注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/（期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）*100%；

　　④次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）*100%；

　?、菘梢深愘J款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）*100%。

　　6.逾期貸款率=逾期貸款余額/貸款總余額*100%；

　　7.不良貸款撥備覆蓋率＝（一般準備＋專項準備＋特種準備）/（次級類貸款+可疑類+損失類）；

　　8.貸款損失準備充足率＝貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%。

考點3.10 風險預警（P118-P125）
1.風險預警程序：信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價；預警內(nèi)容：適應監(jiān)管底線的、適應本行內(nèi)部信用風險執(zhí)行效果的、適應有關客戶信用風險監(jiān)測的；
2.行業(yè)風險預警：行業(yè)環(huán)境風險因素、行業(yè)經(jīng)營風險因素【行業(yè)整體衰退、出現(xiàn)重大的技術變革、經(jīng)濟環(huán)境變化、產(chǎn)能明顯過剩、市場需求出現(xiàn)明顯下降、行業(yè)出現(xiàn)整體虧損或標桿企業(yè)出現(xiàn)虧損】；
行業(yè)財務風險因素【凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資金積累率、銷售利潤率、產(chǎn)品產(chǎn)銷率、全員勞動生產(chǎn)率】；行業(yè)重大突發(fā)事件。
3.區(qū)域風險預警：區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境惡化【經(jīng)濟整體下滑；產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主
導產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退；區(qū)域內(nèi)客戶的資信狀況普遍降低；區(qū)域內(nèi)產(chǎn)品普遍被購買者反映質(zhì)量差，購買者失去信心】、區(qū)域商業(yè)銀行分支機構出現(xiàn)問題
4.客戶風險預警：分為財務風險預警和非財務風險預警兩大類；風險經(jīng)理應當密切關注企業(yè)出現(xiàn)的早起財務和非財務警示信號，對客戶的長短期償債能力高度關注。

考點3.11 風險報告（P125-P130）
1.風險報告從報告的使用者來看分為：內(nèi)部報告和外部報告；內(nèi)部報告包括：評價整體風險狀況，識別當期風險特征，分析重點風險因素，總結專項風險工作，配合內(nèi)部審計檢查。
2.從類型上劃分，分為綜合報告和專題報告；綜合報告反映以下內(nèi)容：
①轄內(nèi)各類風險總體狀況及變化趨勢；
②分類風險狀況及變化原因分析；
③風險應對策略及具體措施；
④加強風險管理的建議。

考點3.12 信用風險控制—限額管理（P131-P137）
1.信用風險控制的方法：限額管理、信用風險緩釋、關鍵業(yè)務流程/環(huán)節(jié)控制、資產(chǎn)證券化與信用衍生產(chǎn)品。
2.限額管理對控制風險非常重要，目的是確保所發(fā)生的風險總能被事先設定的風險資加以覆蓋；商業(yè)銀行信貸業(yè)務層面的授信限額是銀行管理層面的資本限額的具體落實；
3.商業(yè)銀行指定客戶授信限額需要考慮兩方面因素：客戶債務承受能力、銀行的損失承受能力；商業(yè)銀行對客戶進行信用評級后，首要工作是判斷客戶的債務承受能力，即確定客戶的最高債務承受額。國家風險限額管理：基于對一個國家的綜合評級，至少一年重新檢查一次；國家風險暴露包含一個國家的信用風險暴露、跨境轉移風險以及高壓力風險事件情景。
4.組合限額管理：組合限額是信貸資產(chǎn)組合層面的限額，是組合信用風險控制的重要手段之一；
①授信集中度限額；
②總體組合限額行：銀行可以采用自下而上的方式設定每個維度的限額；
第一步，按某組合維度確定資本分配權重；資本分配中的資本是所預計的下一年度的銀行資本，是商業(yè)銀行用來承擔所損失、防止破產(chǎn)的真實的資本；
確定資本分配考慮的因素：①在戰(zhàn)略層面上的重要性；②經(jīng)濟前景；③當前組合集中度情況；④收益率。
第二步，對預期的組合進行壓力測試，估算組合的損失；
第三步，將壓力測試估算出的預計組合損失與商業(yè)銀行的資本相對比；
第四步，根據(jù)資本分配權重，確定各組合以資本表示的組合限額（=資本*資本分配權重）；
第五步，根據(jù)資本轉換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉換為以計劃授信額表示的組合限額；
信用風險管理委員會考慮重新設定/調(diào)整限額的情況：
①經(jīng)濟和市場狀況的較大波動；
②新的監(jiān)管機構的建議；
③高級管理層決定的戰(zhàn)略重點的變化；
④年度進行業(yè)務計劃和預算。

考點3.13 信用風險控制—信用風險緩釋（P137-P142）
1.信用風險緩釋是指銀行運營合格的抵押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險；
2.巴塞爾委員會提出信用風險緩釋的目的：鼓勵銀行通過風險緩釋技術有效抵補信用風險，降低監(jiān)管資本要求；鼓勵銀行通過開發(fā)更加高級的風險計量模型，精確計量銀行經(jīng)營面臨的風險；
3.合格抵押品包括金融質(zhì)押品、實物抵押品和其他抵押品，作用體現(xiàn)為違約損失率的下降，降低違約概率。

考點3.14 信用風險控制—關鍵業(yè)務流程/環(huán)節(jié)控制（P142-P146）
1.商業(yè)銀行授信權限管理的原則：
①給予每一個交易對方的信用須得到一定權力層次的批準；
②集團內(nèi)所有機構在進行信用決策時應遵循一致的標準；
③債項的每一個重要改變（如主要條款、抵押結構及主要合同）應得到一定權力層次的批準；
④交易對方風險限額的確定和對單一信用風險暴露的管理應符合組合的統(tǒng)一指導及信用政策，每一決策都應建立在風險-收益分析基礎上；
⑤根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓，將信用授權分配給審批人并定期考核。
2.貸款定價的形成機制比較復雜，市場、銀行、監(jiān)管機構這三方面是形成均衡定價的三個主要力量；
貸款最低定價=（資金成本+經(jīng)營成本+風險成本+資本成本）/貸款額；
其中，資金成本包括債務成本和股權成本；
經(jīng)營成本包括日常管理成本和稅收成本；
風險成本指預期損失（=違約概率*違約損失率*違約風險暴露）；
資金成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需經(jīng)濟資本的成本，在數(shù)值上等于經(jīng)濟資本與股東最低
資本回報率的乘積
3.信貸審批原則：審貸分離、統(tǒng)一考慮、展期重審原則；
4.貸款轉讓；
5.貸款重組措施：
①調(diào)整信貸產(chǎn)品（從高到低、從有到無等）；
②減少貸款額度；
③調(diào)整貸款期限；
④調(diào)整貸款利率；
⑤增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動。

考點3.15 信用風險控制—資產(chǎn)證券化與信用衍生產(chǎn)品（P146-P149）
1.廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式，包括信貸資產(chǎn)證券化、實體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。
2.根據(jù)產(chǎn)生現(xiàn)金流的基礎資產(chǎn)類型的不同，分為住房抵押貸款證券化和資產(chǎn)支持證券；從資產(chǎn)質(zhì)量看，分為不良貸款證券化和優(yōu)良貸款證券化；從貸款的形式階段看，分為存量貸款證券化和增量貸款證券化；從貸款的會計核算方式看，分為表內(nèi)貸款證券化和表外貸款證券化；
3.資產(chǎn)證券化有利于：緩解銀行的流動性壓力；以最小的成本增強流動性和提高資本充足率，有利于商業(yè)銀行資本管理；化解不良資產(chǎn)，降低不良貸款率；增強盈利能力，改善商業(yè)銀行收入結構。

考點3.16 信用風險資本計量—權重法（P149-P154）
1.權重法是指銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風險權重計量信用風險加權資產(chǎn)的方法；
2.權重法下信用風險加權資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風險加權資產(chǎn)與表外項目信用風險加權資產(chǎn)之和；計算表內(nèi)風險加權資產(chǎn)時，應當首先從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應的減值準備，然后乘以各自的風險權重；計算表外風險加權資產(chǎn)時，應將表外項目名義金額乘以信用轉換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處置方式計算風險加權資產(chǎn)。權重法下，不同資產(chǎn)類別分別對應不同的風險權重。對現(xiàn)金類資產(chǎn)、中央債權、政策性銀行債權、多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行及國際貨幣基金組織的債權權重為0；一般企業(yè)的權重為100%；微小企業(yè)權重為75%；個人住房抵押貸款債權權重為50%，其他為75%等。

考點3.17 信用風險資本計量—內(nèi)部評級法（P154-P158）
1.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，內(nèi)部評級法分為初級法和高級法。采用內(nèi)部評級初級法的銀行應自行估計違約概率，違約損失率、違約能夠風險暴露和有效期限等由監(jiān)管部門規(guī)定。
2.商業(yè)銀行內(nèi)部評級結果和風險參數(shù)估計值等結果，在信用風險管理政策制定、信貸審批、資本分配和公司治理等方面發(fā)揮重要作用。
3.債務人或債項的評級結果是授信決策的主要條件之一，核心應用范圍包括信貸政策的制定、授信審批、限額設定、風險監(jiān)控、風險報告。
4.驗證是銀行優(yōu)化內(nèi)部評級體系的重要手段，也是監(jiān)管當局衡量銀行內(nèi)部評級體系是否符合巴塞爾協(xié)議Ⅱ內(nèi)部評級法要求的重要方式；驗證是一個持續(xù)的過程，包括對內(nèi)部評價體系和風險參數(shù)量化進行檢查和監(jiān)督
的一系列活動，以提高評價體系的可信度與穩(wěn)健性。

考點3.18 信用風險資本計量—經(jīng)濟資本管理（P158）
1.經(jīng)濟資本計量對象為表內(nèi)各類風險資產(chǎn)和表外業(yè)務，包括貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產(chǎn)、其他應收款、承兌、擔保和信用證等。
2.內(nèi)部評級法下經(jīng)濟資本計量的基礎是風險因子計量，包括違約概率、違約損失率、違約風險暴露、期限，此外，還應考慮信用資產(chǎn)的相關性以及風險集中度。
3.信用風險經(jīng)濟資本在數(shù)值上等于信用風險資本可能造成的非預期損失，置信水平越高，經(jīng)濟資本對損失的覆蓋程度越高，其數(shù)額也越大。