5.機(jī)構(gòu)類客戶和小企業(yè)/微小企業(yè)的信用風(fēng)險識別和分析
①機(jī)構(gòu)類客戶具有非營利性的特征，還要識別是否存在以下風(fēng)險因素：
政策風(fēng)險
投資風(fēng)險
財務(wù)風(fēng)險
擔(dān)保風(fēng)險
?、谠趯π∑髽I(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險分析時，還應(yīng)關(guān)注以下主要風(fēng)險點(diǎn)：
經(jīng)營風(fēng)險
財務(wù)風(fēng)險
信譽(yù)風(fēng)險
3.1.2 集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險識別
1. 集團(tuán)法人客戶的整體狀況分析
商業(yè)銀行的集團(tuán)法人客戶是指企業(yè)集團(tuán)法人客戶。
企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系，或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。確定為同一集團(tuán)法人客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可稱為成員單位。
本書所述的集團(tuán)法人客戶僅指非金融機(jī)構(gòu)類集團(tuán)法人客戶，但企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司或其它金融機(jī)構(gòu)納入集團(tuán)法人客戶統(tǒng)一管理。金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團(tuán)法人客戶管理范疇。
背景知識：企業(yè)集團(tuán)的特征
?、僭诠蓹?quán)或經(jīng)營決策上，直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制。
?、诠餐坏谌狡笫聵I(yè)法人所控制。
?、塾芍饕顿Y者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接或間接控制。
?、軐﹃P(guān)聯(lián)方的財務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響。
⑤與自然人股東關(guān)系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。
?、弈軌?qū)嶋H控制后者的其他情況。
商業(yè)銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法，對集團(tuán)法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、非財務(wù)因素以及擔(dān)保等整體狀況進(jìn)行逐項(xiàng)分析，以識別其潛在的信用風(fēng)險。但集團(tuán)法人客戶的狀況通常更為復(fù)雜。其中，對集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的正確分析和判斷至關(guān)重要。
關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送車铱刂贫蔀殛P(guān)聯(lián)方。
分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。
?、倏v向一體化集團(tuán)。這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。
?、跈M向多元化集團(tuán)。這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。
商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶的下列行為/情況時，應(yīng)當(dāng)注意分析和判斷其是否屬于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方。
此外，在識別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險的過程中，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)盡量做到以下幾點(diǎn)：
?、俪浞掷靡延械膬?nèi)外部信息系統(tǒng)。
?、谂c客戶建立授信關(guān)系時，授信工作人員應(yīng)當(dāng)盡職受理和調(diào)查評價。
?、圩R別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系時，授信工作人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。
?、芗瘓F(tuán)法人客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致。
?、菰诙ㄆ谧R別期間，集團(tuán)法人客戶的成員單位若發(fā)生權(quán)關(guān)系變動，導(dǎo)致其與集團(tuán)的關(guān)系發(fā)生變化。
?、迣λ屑瘓F(tuán)法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進(jìn)行維護(hù)，更新集團(tuán)內(nèi)的成員單位。
2. 集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險特征
集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險通常是由于商業(yè)銀行對集團(tuán)法人客戶多頭授信、盲目/過度授信、不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)法人客戶經(jīng)營不善，或集團(tuán)法人客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等原因造成的。
(1)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁
(2)連環(huán)擔(dān)保十分普遍
(3)財務(wù)報表真實(shí)性差
(4)系統(tǒng)性風(fēng)險較高
(5)風(fēng)險識別和貸后監(jiān)督難度較大
3.1.3 個人客戶信用風(fēng)險識別
1. 個人客戶的基本信息分析
個人信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但業(yè)務(wù)復(fù)雜而且數(shù)量巨大?？梢园凑詹煌臉?biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。
(1)老客戶與新客戶
(2)信貸產(chǎn)品種類
(3)客戶年齡
(4)客戶的信用評分
(5)其他可用于個人客戶分類的變量
個人客戶信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為自身作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約，或在表外業(yè)務(wù)中自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人/交易方提供擔(dān)鎖分程中的違約。本書所述的個人客戶信用風(fēng)險特指個人作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約風(fēng)險。
商業(yè)銀行在對個人客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行識別和分析時，同樣需要個人客戶提供各種能夠證明個人年齡、職業(yè)、收入、財產(chǎn)、信用記錄、教育背景等的相關(guān)資料。同時，從多種渠道調(diào)查、識別個人客戶潛在的信用風(fēng)險。
?、俳杩钊说馁Y信情況調(diào)查
利用內(nèi)外部征信系統(tǒng)調(diào)查了解借款人的資信狀況。
重點(diǎn)調(diào)查可能影響第一還款來源的因素。
?、诮杩钊说馁Y產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查
③貸款用途及還款來源的調(diào)查
?、軐?dān)保方式的調(diào)查
大部分中資銀行要求客戶經(jīng)理填寫“貸前調(diào)查報告”或“貸前調(diào)查表”，呈送個人貸款的審核/審批部門。而國際先進(jìn)銀行已經(jīng)廣泛使用自動受理/處理系統(tǒng)，直接將客戶的相關(guān)信息輸入個人信用評分系統(tǒng)。
2. 個人信貸產(chǎn)品分類及風(fēng)險分析
個人信貸產(chǎn)品可以基本劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。
(1)個人住宅抵押貸款的風(fēng)險分析
?、俳?jīng)銷商風(fēng)險
?、凇凹侔唇摇憋L(fēng)險：“假按揭”的主要特征是，開發(fā)商利用積壓房產(chǎn)套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。
③由于房產(chǎn)價值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險。
④借款人的經(jīng)濟(jì)財務(wù)狀況變動風(fēng)險。
(2)個人零售貸款的風(fēng)險分析
①借款人的真實(shí)收入狀況難以掌握
②借款人的償債能力有可能不穩(wěn)定
?、圪J款購買的商品質(zhì)量有問題或價格下跌導(dǎo)致消費(fèi)者不愿履約
④抵押權(quán)益實(shí)現(xiàn)困難
還應(yīng)當(dāng)要求學(xué)校、家長或有擔(dān)保能力的第三方參與對助學(xué)、留學(xué)貸款的擔(dān)保;對用于購買商品(如汽車)的貸款，商業(yè)銀行應(yīng)對經(jīng)銷商的信譽(yù)、實(shí)力、資格進(jìn)行分析考察。由于個人貸款的抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)困難，因此應(yīng)當(dāng)高度重視第一還款來源。
(3)循環(huán)零售貸款
①貸款是循環(huán)的、無抵押的、未承諾的。
?、谧咏M合內(nèi)對個人最高授信額度不超過10萬歐元(或等值貨幣)。
?、凵虡I(yè)銀行必須保證對循環(huán)零售貸款采用的風(fēng)險權(quán)重函數(shù)，僅用于相對于平均損失率而言損失率波動性低的零售貸款組合，特別是那些違約概率低的貸款組合。
?、鼙仨毐Ａ糇咏M合的損失率數(shù)據(jù)，以便分析損失率波動情況。
⑤循環(huán)零售貸款的風(fēng)險處理方式應(yīng)與子組合保持一致。
3.1.4 貸款組合信用風(fēng)險識別
風(fēng)險分散化，即將信貸資產(chǎn)分散于相關(guān)性較小或負(fù)相關(guān)的不同行業(yè)/地區(qū)/信用等級/業(yè)務(wù)領(lǐng)域的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險;與之相反，信貸資產(chǎn)過度集中于特定行業(yè)、信用等級或業(yè)務(wù)領(lǐng)域，將大大增加商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。
商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險因素可能造成的影響。
1. 宏觀經(jīng)濟(jì)因素
2. 行業(yè)風(fēng)險和區(qū)域風(fēng)險
行業(yè)風(fēng)險和區(qū)域風(fēng)險同屬于系統(tǒng)性風(fēng)險的表現(xiàn)形式。
(1)行業(yè)風(fēng)險
(2)區(qū)域風(fēng)險
區(qū)域風(fēng)險是指特定區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)類客戶履約情況和信用水平的綜合體現(xiàn)。
區(qū)域風(fēng)險作為一種系統(tǒng)性風(fēng)險難以通過貸款組合完全消除，因此其成為影響資產(chǎn)組合信用風(fēng)險水平的一種重要風(fēng)險因素。從實(shí)踐來看，國外商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系一般都沒有區(qū)域風(fēng)險變量。
