（1）概述
　　應(yīng)該遵循的原則
　　準(zhǔn)確性
　　及時(shí)性
　　可比性
　　持續(xù)性
　　法人并表
　　保密性
　　（2）指標(biāo)體系的類別和定義
　　風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)——流動(dòng)性、市場(chǎng)、信用、操作性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
　　風(fēng)險(xiǎn)遷移類指標(biāo)——資產(chǎn)從前期到本期的變化情況
　　風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)——盈利能力、資本充足程度、準(zhǔn)備金充足程度
　?。?）主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的定義、公式和計(jì)算依據(jù)
　　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
　　①流動(dòng)性比例（流動(dòng)比例），不低于25%
　?、诤诵呢?fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債，不低于60%
　?、哿鲃?dòng)性缺口比例=90天內(nèi)的表內(nèi)外流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)，不低于-10%
　　信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
　?、俨涣假Y產(chǎn)率，不高于4%
　　②不良貸款率，不高于5%
　?、蹎我患瘓F(tuán)客戶授信集中度=單一集團(tuán)客戶授信/資本凈額，不超過15%
　?、軉我毁J款客戶集中度=單一貸款客戶貸款/資本凈額，不超過10%
　　⑤全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額，不超過50%
　　操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)——操作造成的損失與前三期利息凈收入、非利息收入平均值之比
　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
　?、倮塾?jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額，不應(yīng)高于20%
　?、诶曙L(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響/資本凈額
　　貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)
　?、僬ＹJ款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/正常貸款，正常貸款包括正常貸款和關(guān)注貸款
　?、谡ｎ愘J款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額/正常類貸款；
　　關(guān)注類貸款遷徙率=關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/關(guān)注類貸款
　?、鄄涣假J款遷徙率包括次級(jí)類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率
　　風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo) 考試大助你成功
　?、俪杀臼杖氡?（營業(yè)費(fèi)用+折舊）/營業(yè)收入，不應(yīng)高于45%；
　　資產(chǎn)利潤(rùn)率=稅后凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)，不應(yīng)低于0.6%
　　資本利潤(rùn)率=稅后凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)，不應(yīng)低于11%
　?、谫Y產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
　　貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
　　③核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于4%；
　　資本充足率=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于8%