本章習(xí)題答案與解析
一、單項選擇題
1．【答案】B
【解析】以股票紅利和替代現(xiàn)金紅利，增加了股東權(quán)益，增加了商業(yè)銀行一級資本。
2．【答案】B
【解析】本題考查經(jīng)濟資本的含義。
3．【答案】D
【解析】二級資本目標是在破產(chǎn)清算情況下吸收損失，承擔(dān)風(fēng)險與吸收損失的能力相對更差，主要包括二級資本工具及其溢價，超額貸款損失準備，少數(shù)股東資本可計人部分。在銀行實踐中，二級資本工具主要包括符合條件的次級債、可轉(zhuǎn)債及符合條件的超額貸款損失準備金等。
4．【答案】B
【解析】資產(chǎn)負債組合管理是對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表進行積極的管理。
5．【答案】A
【解析】根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議的資本要求，商業(yè)銀行一級資本充足率應(yīng)不低于6％。
6．【答案】D
【解析】與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點是高負債經(jīng)營，融資杠桿率很高，資本所占比重較低，承擔(dān)的風(fēng)險較大。
7．【答案】D
【解析】2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容有最低資本要求、監(jiān)督檢查、市場紀律。第三支柱又稱市場約束、信息披露。
8．【答案】B
【解析】銀行資本不能夠鼓勵銀行進行業(yè)務(wù)擴張。經(jīng)濟資本本質(zhì)上是一個風(fēng)險概念，因而又稱為風(fēng)險資本；商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括監(jiān)管資本管理、經(jīng)濟資本管理和賬面資本管理三個方面；賬面資本又稱為會計資本，從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求；銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營，持有的賬面資本還應(yīng)大于經(jīng)濟資本。
9．【答案】D
【解析】經(jīng)濟資本是描述在一定的置信度水平下(如99％)，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。
10．【答案】D
【解析】經(jīng)濟資本應(yīng)與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險水平成正比，選項D錯誤。
二、多項選擇題
1．【答案】ABCDE
【解析】計算資本充足率時，商業(yè)銀行應(yīng)當從核心一級資本中全額扣除一些不具備損失吸收能力的項目，主要包括商譽、其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口等。
2．【答案】ABC
【解析】第一版巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8％；根據(jù)銀行資產(chǎn)風(fēng)險水平的大小分別賦予不同的風(fēng)險權(quán)重，共分為0、10％、20％、50％、l00％五個檔次；附屬資本不得超過核心資本的100％。
3．【答案】ADE
【解析】商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。
4．【答案】ACD
【解析】第一支柱明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％，資本要全面覆蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。
5．【答案】ABCDE
【解析】商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：一是增加資本，即增加一級資本中的普通股和留存利潤，二級資本中的超額貸款損失準備、次級債券和可轉(zhuǎn)債等。二是降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。前者稱為分子對策，后者稱為分母對策。收購上市公司可以歸屬于增發(fā)股票，所以屬于提高資本的方法。
6．【答案】ADE
【解析】2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容有最低資本要求、監(jiān)督檢查、市場紀律。第三支柱又稱市場約束、信息披露。
7．【答案】ABD
【解析】銀行核心一級資本主要包括以下6部分：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風(fēng)險準備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計入部分。其他一級資本與核心一級資本相比，承擔(dān)風(fēng)險和吸收損失的能力相對差一些，主要包括：其他一級資本工具及其溢價，少數(shù)股東資本可計人部分。在銀行實踐中，其他一級資本主要包括符合條件的優(yōu)先股、永續(xù)債等。以股票紅利和替代現(xiàn)金紅利，增加了股東權(quán)益，增加了商業(yè)銀行一級資本。
8．【答案】BDE
【解析】不是所有風(fēng)險通過對沖抵消掉的，并且風(fēng)險可以通過一定的方法估計，但是無法準確計量。商業(yè)銀行經(jīng)營信用業(yè)務(wù)，一旦發(fā)生風(fēng)險，影響會很大。商業(yè)銀行屬于高負債經(jīng)營，并且具有信用創(chuàng)造功能，即創(chuàng)造派生存款。
9．【答案】ABE
【解析】銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營，持有的賬面資本還應(yīng)大于經(jīng)濟資本；經(jīng)濟資本是描述在一定的置信度水平下(如99％)，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。經(jīng)濟資本是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險程度計算出來的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應(yīng)該持有”的資本，而不是銀行實實在在擁有的資本。所以C和D選項錯誤。
10．【答案】ABC
【解析】賬面資本又稱為會計資本，從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求；銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營，持有的賬面資本還應(yīng)大于經(jīng)濟資本，D錯誤；經(jīng)濟資本是銀行的一種內(nèi)部管理工具，運用經(jīng)濟資本的方法，可以將銀行不同類別的風(fēng)險，進行定量評估并轉(zhuǎn)化為統(tǒng)一的衡量尺度，以便于分析風(fēng)險、考核收益和經(jīng)營決策。經(jīng)濟資本應(yīng)與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險水平成正比，風(fēng)險越大，要求的經(jīng)濟資本越高，E錯誤。
三、判斷題
【答案】B
【解析】縮減銀行資產(chǎn)規(guī)模不能提高資本充足率，反而會減少銀行的資本充足率。
