三、多項(xiàng)選擇題
101．【答案】ABD。解析：分析項(xiàng)目的微觀背景主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手。首先應(yīng)分析項(xiàng)目發(fā)起人單位，然后分析項(xiàng)目提出的理由，并對項(xiàng)目的投資環(huán)境進(jìn)行分析。具體包括項(xiàng)目企業(yè)分析、投資的理由、投資環(huán)境評估。
102．【答案】ABD。解析：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾(這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段作出的)．貸款承諾具有法律效力。
103．【答案】ABCD。解析：在我國市場經(jīng)濟(jì)體制建立和發(fā)展過程中，銀行開展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)具有重要的意義。擔(dān)保的作用主要表現(xiàn)為A、B、C、D項(xiàng)四個(gè)方面。
104．【答案】BCDE。解析：按貸款經(jīng)營模式劃分，可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款、銀團(tuán)貸款。
105．【答案】ABC。解析：D、E項(xiàng)均屬于超貨幣供給理論的觀點(diǎn)。
106．【答案】ACE。解析：一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非財(cái)務(wù)因素分析。
107．【答案】ABC。解析：商業(yè)銀行信貸人員針對貸款客戶的前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入更多的時(shí)間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談以及是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。故A、B、C項(xiàng)符合題意。貸款的利率和最高額度都在正式開始貸前調(diào)查工作之后才能確定，故D、E選項(xiàng)不符合題意。
108．【答案】AB。解析：長期銷售增長企業(yè)的核心流動(dòng)資產(chǎn)的增長，必須由長期融資來實(shí)現(xiàn)，具體包括核心流動(dòng)負(fù)債的增長或營運(yùn)資本投資的增加。
109．【答案】BCDE。解析：與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)大致可分為三個(gè)層次：一是國家計(jì)劃部門和主管部門；二是地方政府機(jī)構(gòu)：三是業(yè)務(wù)往來單位。
110．【答案】ABCD。
111．【答案】ABCDE。解析：目前，商業(yè)銀行堅(jiān)持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則，具體掌握上要做到：①貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政規(guī)章：②按國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點(diǎn)；③要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理和經(jīng)濟(jì)效益選擇貸款對象，從企業(yè)資金的實(shí)際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴(yán)格區(qū)分優(yōu)劣；④要按程序辦理貸款，防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。
112．【答案】ABCDE。解析：商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)民營企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需求設(shè)計(jì)出合適的銀行產(chǎn)品和服務(wù)，主要是手續(xù)簡便、快捷的貸款產(chǎn)品和方便的中間業(yè)務(wù)。故A項(xiàng)符合題意。外商獨(dú)資企業(yè)是商業(yè)銀行希望得到的業(yè)務(wù)伙伴，但其對商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品和服務(wù)的要求也較高。商業(yè)銀行要想與之建立長期的業(yè)務(wù)合作關(guān)系．必須在提高產(chǎn)品和服務(wù)水平的同時(shí)．選派對現(xiàn)代金融理論及金融創(chuàng)新理論均有較高造詣的高素質(zhì)客戶經(jīng)理前往接洽．以保證業(yè)務(wù)的順利開展。故B項(xiàng)符合題意。合資和合作經(jīng)營企業(yè)都有外資參與，基本上是比較規(guī)范的現(xiàn)代股份制企業(yè)，經(jīng)營規(guī)模較大。經(jīng)營業(yè)績良好．是商業(yè)銀行重點(diǎn)爭取的對象。故C項(xiàng)符合題意?，F(xiàn)階段．隨著我國國有企業(yè)改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)做好兩手準(zhǔn)備：一方面，仍重點(diǎn)爭取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需求的大型重點(diǎn)國有企業(yè)；另一方面，應(yīng)在整體評估的基礎(chǔ)上，慎重選擇處于困境中的中小型國有企業(yè)為服務(wù)對象。所以D、E兩個(gè)選項(xiàng)也是正確的。
113．【答案】ABCDE。解析：貸款授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了解并測算借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進(jìn)行討論，并對借款原因進(jìn)行分析；②通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)；③借款企業(yè)對借貸金額的需求；④銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動(dòng)的限制；⑤貸款組合管理的限制，例如，地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度；⑥關(guān)系管理因素，相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力等。故A、B、C、D、E選項(xiàng)均符合題意。
114．【答案】ABCD。解析：普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種；一是選擇以全部貸款余額作基數(shù)：二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)：三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。故A、B、C、D項(xiàng)符合題意。
115．【答案】ABCE。解析：對變現(xiàn)能力較差的，抵押率應(yīng)適當(dāng)降低。
116．【答案】ABCDE。解析：一級檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下，確需借閱一級檔案的，必須提交申請書，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批同意后．方可辦理借閱手續(xù)：貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記的：變更抵押物權(quán)證、變更質(zhì)押物品的；提供給審計(jì)、稽核部門查閱的；提交法院進(jìn)行法律訴訟、債權(quán)債務(wù)重組或呆賬核銷的；須補(bǔ)辦房產(chǎn)證、他項(xiàng)權(quán)益證書或備案登記的。故A、B、C、D、E項(xiàng)均符合題意。
117．【答案】ACD。解析：B、E項(xiàng)是按貸款經(jīng)營模式劃分的類別。
【專家點(diǎn)撥】按照貸款經(jīng)營模式劃分，可以分為經(jīng)營貸款、委托貸款、特定貸款和銀團(tuán)貸款。
118．【答案】DE。解析：貸放分控的現(xiàn)實(shí)意義有兩條：①有利于防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，保障貸款人的資金安全。②有利于建設(shè)流程銀行，提高專業(yè)化操作質(zhì)量和效率。
119．【答案】ADE。解析：通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢，銀行可以初步了解公司的未來發(fā)展計(jì)劃和設(shè)備擴(kuò)張需求之間的關(guān)系，這時(shí)銷售收入／凈固定資產(chǎn)比率是一個(gè)相當(dāng)有用的指標(biāo)。故A項(xiàng)說法正確。通常來講，如果該比率較高或不斷增長，則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高。故C項(xiàng)說法不正確。該比率超過一定比率以后．生產(chǎn)能力和銷售增長就變得相當(dāng)困難了．此時(shí)銷售增長所要求的固定資產(chǎn)擴(kuò)張便可以成為企業(yè)借款的合理原因，故D項(xiàng)說法正確，B項(xiàng)說法不正確。除了研究銷售收入與凈固定資產(chǎn)比率的趨勢之外．銀行還可以通過評價(jià)公司的可持續(xù)增長率獲得有用信息．故E選項(xiàng)說法正確。
120．【答案】ABCDE。解析：外購?fù)度胛锏某杀景☉?yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)雜費(fèi)、裝卸保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費(fèi)用以及繳納的稅金等計(jì)算成本。故A、B、C、D、E項(xiàng)均符合題意。
121．【答案】ABCDE。解析：影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的．一般可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個(gè)方面人手分析非財(cái)務(wù)因素對貸款償還的影響程度。故A、B、C、D、E項(xiàng)均符合題意。
122．【答案】AD。解析：S公司貸款主要用于更新廠房設(shè)備等固定資產(chǎn)，因而屬于固定資產(chǎn)貸款中的技術(shù)改造貸款。該項(xiàng)貸款的貸款期限為5年，屬于中期貸款。
123．【答案】ABCDE。解析：借款人申請貸款展期，應(yīng)向銀行提交展期申請，其內(nèi)容包括：展期理由、展期期限以及展期后的還本、付息、付費(fèi)計(jì)劃、擬采取的補(bǔ)救措施。
124．【答案】ABCD。解析：貸放分控的操作要點(diǎn)要求明確放款執(zhí)行部門的職責(zé)，包括：審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。
125．【答案1ACDE。解析：對于銀行信貸來說，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)部分體現(xiàn)在：不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化、持有一筆大額訂單卻不能較好的履行合約、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降，對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失等方面。A項(xiàng)企業(yè)生產(chǎn)不能適應(yīng)客戶需求變化；C項(xiàng)企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)過于單一；D項(xiàng)企業(yè)對存貨、銷售的控制力下降；E項(xiàng)企業(yè)對供應(yīng)商過分依賴，這些都可能為企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)企業(yè)雖持有一筆大訂單，但能較好履行合約．因而不會為企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
126．【答案】ABCD。解析：E項(xiàng)屬于可以出質(zhì)的財(cái)產(chǎn)。
【專家點(diǎn)撥】容易混淆的是，國家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)和租用的財(cái)產(chǎn)是商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押項(xiàng)目。
127．【答案】ABCDE。解析：對工業(yè)項(xiàng)目而言，必須要進(jìn)行環(huán)境保護(hù)方案分析。在對環(huán)境保護(hù)方案進(jìn)行分析時(shí)應(yīng)抓住以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：①審查環(huán)境影響報(bào)告；②審查治理方案；③審查建設(shè)總投資與總設(shè)計(jì)；④分析環(huán)境保護(hù)的經(jīng)濟(jì)性。故A、B、C、D、E均符合題意。
128．【答案】ABCDE。解析：并購融資在20世紀(jì)80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易，但最后由于種種原因，這些貸款大多出現(xiàn)了問題．甚至違約。如果相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對交易控制權(quán)較少，自身利益保護(hù)不足，則要謹(jǐn)慎發(fā)放用于股權(quán)收購和公司并購的貸款。因?yàn)橐坏┙杩罟窘杩詈蟛皇峭顿Y在事先約定的項(xiàng)目上，而是用于購買其他公司的股權(quán)．對銀行來說將產(chǎn)生很大的風(fēng)險(xiǎn)。所以，銀行在受理公司的貸款申請后，應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否有這樣的投資計(jì)劃或戰(zhàn)略安排。如果銀行向一個(gè)處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動(dòng)。針對這一情況，比較好的判斷方法就是銀行通過與公司管理層的溝通來判斷并購是否才是公司的真正借款原因。此外．銀行還可以從行業(yè)內(nèi)部、金融部門和政府部門等渠道獲得相關(guān)信息。
129．【答案】ABCD。解析：固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下不足之處：①該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)．而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置。②折舊并不意味著用光。就公司而言，使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的。③為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。④固定資產(chǎn)使用價(jià)值會因折舊會計(jì)政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯(cuò)誤理解。故A、B、C、D項(xiàng)符合題意。在計(jì)算固定資產(chǎn)使用率時(shí)．總折舊固定資產(chǎn)要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)。比如，在會計(jì)上，土地是不折舊的．故E選項(xiàng)不符合題意。
130．【答案】AB。解析：銀行受理因利潤率下降導(dǎo)致的借款需求申請時(shí)需格外慎重，原因在于在缺少內(nèi)部融資渠道(如股東融資)的情況下，盈利能力不足會引起其他借款需求：盈利能力不足也可能會增加公司的財(cái)務(wù)杠桿，從而加大債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。對支付分紅引起的貸款需求．銀行同樣需要格外慎重．分析其具體原因，從而決定貸款期限．
131．【答案】ACDE。解析：貸款發(fā)放中借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)．
132．【答案】DE。解析：銀行可以從借款人的組織形式、企業(yè)文化特征、管理層素質(zhì)和對風(fēng)險(xiǎn)的控制能力、經(jīng)營管理作風(fēng)等方面來考察借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)。并且關(guān)注借款人遇到的一些經(jīng)濟(jì)糾紛及法律訴訟對貸款償還的影響程度。故D、E符合題意。產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容，經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)品市場份額是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容，故A、B、C項(xiàng)不符合題意。
133．【答案】AB。解析：商業(yè)銀行必須根據(jù)客戶需求、市場環(huán)境和自身資源的變化不斷調(diào)整產(chǎn)品組合結(jié)構(gòu)，優(yōu)化產(chǎn)品組合。最常見的產(chǎn)品組合策略如：產(chǎn)品擴(kuò)張策略、產(chǎn)品集中策略。C、D、E項(xiàng)是產(chǎn)品組合策略的形式。
134．【答案】AB。解析：確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性與變現(xiàn)能力，對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率：②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢，一般可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值三方面進(jìn)行分析。
135．【答案】ABCDE。解析：編制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估表的注意事項(xiàng)包括以下幾點(diǎn)：①在確定行業(yè)定義的時(shí)候，應(yīng)盡可能地明確行業(yè)的性質(zhì)．在必要情況下，將行業(yè)劃分為細(xì)分市場。②某些企業(yè)的主營業(yè)務(wù)可能不僅僅局限于一個(gè)行業(yè)。這時(shí)．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對涉及的每個(gè)行業(yè)均使用獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評估表。③不同的評估人員在評定風(fēng)險(xiǎn)級別時(shí)也許會有不同的意見。④當(dāng)評估人員無法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級別時(shí)．可以同時(shí)用兩個(gè)級別，并且在風(fēng)險(xiǎn)評估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)級別。⑤在確定行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，并不是簡單地將評估出來的七項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行平均，而是應(yīng)當(dāng)根據(jù)所有風(fēng)險(xiǎn)級別作出整體評價(jià)。
136．【答案】BCD。解析：流動(dòng)資金估算方法有比例系數(shù)法、資產(chǎn)負(fù)債表法、分項(xiàng)詳細(xì)估算法。
137．【答案】ABCDE。解析：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)獲利能力的動(dòng)態(tài)評價(jià)指標(biāo)。一個(gè)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值是指項(xiàng)目按照基準(zhǔn)收益率或根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況設(shè)定的折現(xiàn)率．將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點(diǎn)的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值可通過現(xiàn)金流量表中凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值求得，其結(jié)果不外乎凈現(xiàn)值大于、等于或小于零三種情況。一般來說，大于O的項(xiàng)目是可以接受的。
138．【答案】DE。解析：在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價(jià)中，對控股股東行為分析主要考慮以下幾個(gè)關(guān)鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)交易：控股股東及其關(guān)聯(lián)方是否占有客戶資金：客戶是否為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保；股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人，或最終的所有者為同一人。
139．【答案】BD。解析：訂立保證合同時(shí)，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，保證人與商業(yè)銀行訂立合同時(shí)需明確．以免因理解不同發(fā)生糾紛。
140．【答案】BCD。解析：“實(shí)貸實(shí)付”的現(xiàn)實(shí)意義在于：①有利于將信貸資金引入實(shí)體經(jīng)濟(jì)；②有利于加強(qiáng)貸款使用的精細(xì)化管理；③有利于銀行管控信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。
【專家點(diǎn)撥】貸款支付的方式主要有實(shí)貸實(shí)付、受托支付和自主支付三種?？忌枰獙@三種方式有具體的了解。