二、單項(xiàng)選擇題
21．【答案】D。解析：狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等活動(dòng)。
22．【答案】B。解析：對(duì)細(xì)分市場(chǎng)的評(píng)估除了考慮其規(guī)模和發(fā)展?jié)摿χ?，還要對(duì)其吸引力作出評(píng)價(jià)。波特認(rèn)為有5種力量決定整個(gè)市場(chǎng)或其中任何一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的長(zhǎng)期的內(nèi)在吸引力。這5個(gè)群體是：同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者、潛在的新加入的競(jìng)爭(zhēng)者、替代產(chǎn)品、購(gòu)買(mǎi)者和供應(yīng)商。細(xì)分市場(chǎng)的吸引力分析就是對(duì)這5種威脅銀行長(zhǎng)期盈利的主要因素作出評(píng)估。
23．【答案】D。解析：雖然有效管理國(guó)際貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，但由于不同銀行間規(guī)模大小不同、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)程度以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制水平都存在較大差異，因此如何根據(jù)銀行自身國(guó)際貸款規(guī)模和特征度量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)敞口就成為了一個(gè)關(guān)鍵的問(wèn)題。
24．【答案】C。解析：從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的減少。固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。從損益表來(lái)看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。
25．【答案】D。解析：產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場(chǎng)集中度、行業(yè)壁壘程度等。集中度風(fēng)險(xiǎn)反映的是一個(gè)行業(yè)內(nèi)部企業(yè)與市場(chǎng)的相互關(guān)系，也就是行業(yè)內(nèi)企業(yè)問(wèn)競(jìng)爭(zhēng)與壟斷的關(guān)系。行業(yè)壁壘，即行業(yè)進(jìn)入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對(duì)準(zhǔn)備進(jìn)入或正在進(jìn)入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢(shì)，或者說(shuō)是新企業(yè)在進(jìn)入該行業(yè)時(shí)所遇到的不利因素和限制。
26．【答案】B。解析：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的，明確相互權(quán)利義務(wù)關(guān)系而簽訂的貸款合同是民事合同。通過(guò)合同所確立的民事關(guān)系是一種受法律保護(hù)的民事法律關(guān)系，所以通過(guò)簽訂合同建立法律關(guān)系的行為是一種民事法律行為。
27．【答案】C。解析：保證期間是指保證人承擔(dān)保證責(zé)任的起止時(shí)間，是指?jìng)鶛?quán)人根據(jù)法律規(guī)定和合同的約定向保證人主張權(quán)利的期限。
28．【答案】A。解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無(wú)效。表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時(shí)，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任等。除事前有書(shū)面約定外，銀行對(duì)借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人書(shū)面意見(jiàn)，否則保證可能由此落空。
29．【答案】D。解析：存貨是流動(dòng)資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達(dá)到流動(dòng)資產(chǎn)總額的一半以上。存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對(duì)客戶(hù)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)循環(huán)長(zhǎng)短具有重要影響。存貨周轉(zhuǎn)速度不僅反映了流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力的好壞、經(jīng)營(yíng)效率的高低，同時(shí)也說(shuō)明客戶(hù)的營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明客戶(hù)存貨從資金投入到銷(xiāo)售收回的時(shí)間越短。
30．【答案】B。解析：這是比率分析法的具體定義，同時(shí)，比率分析法是財(cái)務(wù)分析時(shí)最常用的一種方法。
【專(zhuān)家點(diǎn)撥】財(cái)務(wù)分析的方法主要有趨勢(shì)分析法、結(jié)構(gòu)分析法、比率分析法、比較分析法和因素分析法五種。其中，比率分析法是最常用的一種方法?？忌鷳?yīng)該掌握這五種方法的具體含義。
31．【答案】B。解析：廣義的銀行信貸是銀行籌集債務(wù)資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
32．【答案】A。解析：由題意可以判斷，A行業(yè)為完全壟斷，B行業(yè)為壟斷競(jìng)爭(zhēng)，c行業(yè)為完全競(jìng)爭(zhēng)，D行業(yè)為寡頭壟斷，其壟斷程度為A行業(yè)>D行業(yè)>B行業(yè)>C行業(yè)。行業(yè)的壟斷程度越高，意味著市場(chǎng)集中度越高，則企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越小，獲得高利潤(rùn)的可能性越大，因而應(yīng)選擇壟斷程度最高的A行業(yè)。
33．【答案】D。解析：銀行防范質(zhì)物的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過(guò)有行業(yè)資格且資信良好的評(píng)估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測(cè)、物價(jià)管理部門(mén)作價(jià)值認(rèn)定，再確定一個(gè)有利于銀行的質(zhì)押率：選擇價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價(jià)值變化較大的質(zhì)物。
34．【答案】A。解析：真實(shí)票據(jù)理論認(rèn)為銀行只能發(fā)放有真實(shí)票據(jù)支撐的短期貸款，而不能發(fā)放利率水平較高的長(zhǎng)期貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款等，這樣可能造成銀行擁有大量現(xiàn)金資產(chǎn)，資金利用效率低下。無(wú)法獲得更高盈利。
35．【答案】C。解析：在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)。
36．【答案】A。解析：自營(yíng)貸款是按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的。
37．【答案】c。解析：在進(jìn)行貸前調(diào)查過(guò)程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇，此時(shí)業(yè)務(wù)人員應(yīng)肖利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法。通過(guò)定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段．分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)。為貸款決策提供依據(jù)。
38．【答案】B。解析：短期貸款是1年以?xún)?nèi)，中期貸款時(shí)1年到5年之間，長(zhǎng)期貸款是5年以上。
39．【答案】A。解析：抵債資產(chǎn)年處置率計(jì)算方法如下：抵債資產(chǎn)年處置率=90／170X100％=52．94％。
40．【答案】D。解析：貸款期限越長(zhǎng)，安全性越差，D錯(cuò)誤，其他均正確。
41．【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的后評(píng)價(jià)是指經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)處理過(guò)程后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)，以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中存在的問(wèn)題。
【專(zhuān)家點(diǎn)撥】風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在運(yùn)行過(guò)程中要不斷通過(guò)時(shí)間序列分析等技術(shù)來(lái)檢驗(yàn)其有效性，包括數(shù)據(jù)源和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的改善：預(yù)警指標(biāo)和模型的改進(jìn)．如模型解釋變量的篩選、參數(shù)的動(dòng)態(tài)維護(hù)等。
42．【答案】D。解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，面談結(jié)束時(shí)，如客戶(hù)的貸款申請(qǐng)不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)留有余地地表明銀行立場(chǎng)，向客戶(hù)耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機(jī)會(huì)。
43．【答案】D。解析：總市場(chǎng)潛量的公式為：Q=npq，其中，Q表總市場(chǎng)潛量，n為給定條件下特定產(chǎn)品或市場(chǎng)中的購(gòu)買(mǎi)者的數(shù)量，P為單位產(chǎn)品價(jià)格，口為購(gòu)買(mǎi)者的平均購(gòu)買(mǎi)量。則由以上公式，該家電企業(yè)的總市場(chǎng)潛量為：q=3億x2 000元／臺(tái)×l．5臺(tái)=9 000(億元)。
44．【答案】D。解析：貸款損失準(zhǔn)備金是與預(yù)期損失相對(duì)應(yīng)的概念，它的大小是由預(yù)期損失的大小決定的。因此，D為正確選項(xiàng)。
45．【答案】c。解析：根據(jù)貸款方式、借款人信用等級(jí)、借款人的風(fēng)險(xiǎn)限額等確定是否可貸款、貸款結(jié)構(gòu)和附加條件屬于貸款審查的內(nèi)容。貸款審查內(nèi)容還包括對(duì)貸款的直接用途，借款人的資格條件、信用承受能力，主要領(lǐng)導(dǎo)人的工作能力及組織管理能力，借款人償還貸款的資金來(lái)源及償債能力，貸款保證人的情況、貸款抵(質(zhì))
押物的情況等進(jìn)行的審查。
46．【答案】B。解析：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)，故B符合題意。
47．【答案】A。解析：8客戶(hù)由原來(lái)側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)或由原來(lái)側(cè)重實(shí)業(yè)轉(zhuǎn)向貿(mào)易屬于行業(yè)轉(zhuǎn)換型；C對(duì)經(jīng)營(yíng)行業(yè)分散、主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出的客戶(hù)應(yīng)警覺(jué)；D要注意客戶(hù)經(jīng)營(yíng)的諸多業(yè)務(wù)是否存在關(guān)聯(lián)性。
48．【答案】C。解析：由于各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)不同，各個(gè)行業(yè)與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)聯(lián)性不同，經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)對(duì)各個(gè)行業(yè)的影響程度也有所不同。
49．【答案】B。解析：對(duì)于有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如國(guó)債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價(jià)值即為該質(zhì)押品的市場(chǎng)價(jià)格。B不是。
50．【答案】D。解析：公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人。
51．【答案】c。解析：貸款利率是貸款價(jià)格的主體，也是貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。
52．【答案】B。解析：設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費(fèi)決定的。
【專(zhuān)家點(diǎn)撥】對(duì)于設(shè)備的使用壽命主要是從設(shè)備的物質(zhì)壽命、技術(shù)壽命和經(jīng)濟(jì)壽命三個(gè)方面來(lái)考慮的。在其他的條件相同的情況下，設(shè)備的壽命越長(zhǎng)．其經(jīng)濟(jì)性越好。
53．【答案】B。解析：貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并取得合理利潤(rùn)為幅度。銀行貸款所支付的費(fèi)用包括資金成本、提供貸款的費(fèi)用以及今后可能發(fā)生的損失等。合理的利潤(rùn)幅度，是指應(yīng)由貸款收益提供的，與其他銀行或企業(yè)相當(dāng)?shù)睦麧?rùn)水平。因此，這筆貸款利率為4％+2％+2％+1％=9％。
54．【答案】A。解析：貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)查內(nèi)容包括對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風(fēng)險(xiǎn)。
55．【答案】B。解析：貸款銀行應(yīng)根據(jù)貸款種類(lèi)，在30個(gè)工作日內(nèi)告訴借款單位流動(dòng)資金貸款審批結(jié)果。
56．【答案】A。解析：公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來(lái)滿(mǎn)足營(yíng)運(yùn)資本投資，如果內(nèi)部融資無(wú)法滿(mǎn)足全部融資需求，公司就會(huì)向銀行申請(qǐng)短期貸款。
57．【答案】A。解析：由于不同的項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)不同，因此不同的部門(mén)和行業(yè)對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模有不同的要求。水力發(fā)電站根據(jù)水源流量和落差確定建設(shè)規(guī)模，主要是基于行業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)對(duì)生產(chǎn)規(guī)模的要求和限制的考慮。
58．【答案】c。解析：A在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過(guò)頂峰后，突如其來(lái)的銷(xiāo)售增長(zhǎng)下滑將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)存貨上升和價(jià)格下降，這時(shí)企業(yè)需要降低多余的存貨來(lái)增加現(xiàn)金流入；B即使在經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)衰退的幅度較小，而不會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)蕭條．企業(yè)的信用度也會(huì)大幅下滑；D在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)停滯甚至出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)的時(shí)候，信貸人員才開(kāi)始重視信貸風(fēng)險(xiǎn)．通常難以挽回信貸損失。
59．【答案】D。解析：評(píng)估中對(duì)稅金的審查主要包括以下三個(gè)方面：項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算；計(jì)算公式是否正確：所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。故A、B、C不符合題意。計(jì)算利潤(rùn)時(shí)的銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金、銷(xiāo)售成本在增值稅方面的計(jì)算口徑是否一致屬于利潤(rùn)審查的內(nèi)容，故D符合題意。
60．【答案】A。解析：行業(yè)啟動(dòng)階段的資金應(yīng)當(dāng)主要來(lái)自于企業(yè)所有者或風(fēng)險(xiǎn)投資者，而不應(yīng)該是來(lái)自商業(yè)銀行。
61．【答案】C。解析：關(guān)系定價(jià)策略就是把一攬子服務(wù)打包定價(jià)，對(duì)很多服務(wù)項(xiàng)目給予價(jià)格優(yōu)惠，從而吸引客戶(hù)。從客戶(hù)其他的業(yè)務(wù)中獲得補(bǔ)貼。銀行采用這種策略可以保持與客戶(hù)的長(zhǎng)期穩(wěn)定關(guān)系，客戶(hù)享受的服務(wù)越全面、種類(lèi)越多，他們對(duì)銀行的依賴(lài)程度就越高。故本題應(yīng)選C。
【專(zhuān)家點(diǎn)撥】高額定價(jià)策略可以幫助銀行在較短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的盈利目標(biāo)，收回投資，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但它要發(fā)揮作用，有需要注意的相關(guān)條件。
滲透定價(jià)策略又稱(chēng)為“薄利多銷(xiāo)定價(jià)策略”。
62．【答案】c。解析：成熟階段由于銷(xiāo)售的持續(xù)上升加上成本控制，利潤(rùn)達(dá)到最大化。
63．【答案】B。解析：根據(jù)銀行公司信貸產(chǎn)品的三層次理論，信貸產(chǎn)品主要分為核心產(chǎn)品、基礎(chǔ)產(chǎn)品和擴(kuò)展產(chǎn)品三個(gè)層次?；A(chǔ)產(chǎn)品是指在核心產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶(hù)提供成套的信貸產(chǎn)品。如銀行在與重點(diǎn)客戶(hù)簽訂銀行合作協(xié)議時(shí)，為其提供包括票據(jù)貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、項(xiàng)目貸款等在內(nèi)的長(zhǎng)、短期一攬子信貸產(chǎn)品，就像是一份完整的信貸“套餐”。故本題應(yīng)選B。
64．【答案】8。解析：應(yīng)該是產(chǎn)品需求增長(zhǎng)緩慢。
【專(zhuān)家點(diǎn)撥】考生需要對(duì)行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)加劇的七種表現(xiàn)有大致的了解。
65．【答案】B。解析：A在還款記錄分析中，如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應(yīng)進(jìn)一步分析其深層次的原因．然后再作信貸判斷；C對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，借款人正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的資金是償還債務(wù)的最可靠方式，擔(dān)保抵押由于不確定性因素較多且成本較高，風(fēng)險(xiǎn)較大；D資本轉(zhuǎn)換周期往往通過(guò)幾個(gè)生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期完成。
66．【答案】c。解析：C屬于效率比率。
67．【答案】c。解析：財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)銀行因情況緊急．不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施。
68．【答案】A。解析：及時(shí)性原則是指商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)進(jìn)行，而不應(yīng)當(dāng)在貸款內(nèi)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷(xiāo)貸款時(shí)才計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。故A符合題意，B、C、D不符合題意。
69．【答案】C。解析：5Ps分析系統(tǒng)包括：個(gè)人因素、資金用途因素、還款來(lái)源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。
70．【答案】D。解析：藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，具體分為兩種模式：①指數(shù)預(yù)警法，即利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警。②統(tǒng)計(jì)預(yù)警法，是對(duì)警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長(zhǎng)度和先導(dǎo)強(qiáng)度，再根據(jù)警兆變動(dòng)情況，確定各警兆的警級(jí)，結(jié)合警兆的重要性進(jìn)行警級(jí)綜合．最后預(yù)報(bào)警度。
71．【答案】C。解析：抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)。一般可從下列方面進(jìn)行分析：
(1)實(shí)體性貶值．即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。
(2)功能性貶值．即由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值。
(3)經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。
72．【答案】B。解析：普通準(zhǔn)備金可以計(jì)人商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的l．25％，超過(guò)部分不再計(jì)入。故B符合題意。
73．【答案】B。解析：在經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中，提取折舊、攤銷(xiāo)并沒(méi)有引起現(xiàn)金支出，應(yīng)付費(fèi)用減少、預(yù)付費(fèi)用增加卻支出了現(xiàn)金。所以，在計(jì)算經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出時(shí)，要進(jìn)行調(diào)整：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出=經(jīng)營(yíng)費(fèi)用一折舊一攤銷(xiāo)一△應(yīng)付費(fèi)用+△預(yù)付費(fèi)用=2．5—0．3—0．2-(一0．5)+0．8=3．3(億元)。故B正確。
74．【答案】B。解析：為規(guī)避司法風(fēng)險(xiǎn)，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管，或者采取更為妥當(dāng)?shù)姆绞剑畬⑵滢D(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶(hù)。
75．【答案】A。解析：核保必須雙人同去，尤其是對(duì)于初次建立信貸關(guān)系的企業(yè)，更應(yīng)強(qiáng)調(diào)雙人實(shí)地核保的制度。一人去有可能被保證人蒙騙，或與企業(yè)勾結(jié)出具假保證，而雙人能起到制約作用。
76．【答案】D。解析：對(duì)企業(yè)信用度的分析主要包括對(duì)企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟(jì)合同履約信用、產(chǎn)品信譽(yù)等的評(píng)估。企業(yè)借貸信用的評(píng)價(jià)通過(guò)貸款按期償還率、還本付息率等指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)。經(jīng)濟(jì)合同履約信用的評(píng)價(jià)主要通過(guò)經(jīng)濟(jì)合同履約率這一指標(biāo)來(lái)分析。
77．【答案】A。解析：銀行可通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)分析借款人的資金來(lái)源和運(yùn)用情況，確定償還來(lái)源渠道，也可以通過(guò)觀測(cè)貸款是否具有以下三個(gè)預(yù)警信號(hào)來(lái)判斷還款來(lái)源是否存在風(fēng)險(xiǎn)，即：①貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同；②償付來(lái)源與合同上還款來(lái)源不一致；③貸款目的或償付來(lái)源與借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)。
78．【答案】A。解析：B、C、D屬于效益成本評(píng)比法。
79．【答案】A。解析：開(kāi)辦費(fèi)在項(xiàng)目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷(xiāo)。
【專(zhuān)家點(diǎn)撥】無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷(xiāo)，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷(xiāo)；沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于l0年的期限平均攤銷(xiāo)。
80．【答案】B。解析：計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率用的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過(guò)2％，最大不用超過(guò)5％。
81．【答案】D。解析：為了使本行的公司信貸產(chǎn)品有別于其他銀行的同類(lèi)產(chǎn)品，吸引更多客戶(hù)，銀行必須在擴(kuò)展產(chǎn)品上下功夫，擴(kuò)展產(chǎn)品又叫作附加產(chǎn)品。
82．【答案】C。解析：信貸承諾是指銀行向客戶(hù)作出的在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)按商定條件為客戶(hù)提供約定貸款或信用支持的承諾，在客戶(hù)滿(mǎn)足貸款承諾中約定的先決條件的情況下，銀行按承諾為客戶(hù)提供約定的貸款或信用支持。減免交易保證金是一種減免安排。
83．【答案】A。解析：客戶(hù)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，既發(fā)生現(xiàn)金流人，同時(shí)又會(huì)發(fā)生現(xiàn)金流出，其凈現(xiàn)金流量為正值或是負(fù)值，金額為多少，將決定其是否有現(xiàn)金還款。所以，貸款銀行最直接關(guān)心的應(yīng)該是借款人的現(xiàn)金流量。
84．【答案】c。解析：銀團(tuán)貸款是典型的合作營(yíng)銷(xiāo)，是指一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱(chēng)辛迪加貸款。
85．【答案】C。解析：對(duì)逾期貸款，銀行分(支)行信貸部主管必須每季開(kāi)出催收貸款通知函，并同時(shí)發(fā)送擔(dān)保單位簽收。
86．【答案】B。解析：交叉組合法是指對(duì)兩個(gè)或多個(gè)現(xiàn)有產(chǎn)品加以重新組合，或加以改進(jìn)將幾種產(chǎn)品組合在一起．提供給具有特殊需要的細(xì)分市場(chǎng)的客戶(hù)一種新產(chǎn)品。這種方法不僅可以了解和占領(lǐng)特殊細(xì)分市場(chǎng)，而且可以開(kāi)拓新的客戶(hù)群。
87．【答案】D。解析：一級(jí)文件(押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書(shū)。其中押品主要包括：銀行開(kāi)出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或其他項(xiàng)權(quán)益書(shū)及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。
88．【答案】B。解析：經(jīng)過(guò)計(jì)算，該公司在不增加財(cái)務(wù)杠桿的情況下，可達(dá)到21％的年銷(xiāo)售增長(zhǎng)率，即這個(gè)公司通過(guò)內(nèi)部資金的再投資可以實(shí)現(xiàn)21％的年銷(xiāo)售增長(zhǎng)率。因此，在利潤(rùn)率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時(shí)，如果公司的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率在21％以下，銷(xiāo)售增長(zhǎng)不能作為合理的借款原因；如果公司的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率在21％以上，銷(xiāo)售增長(zhǎng)率可以作為合理的借款原因。
89．【答案】D。解析：貸款的合法合規(guī)性審查主要指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律法規(guī)及其信貸政策行為進(jìn)行的調(diào)查、認(rèn)定。
90．【答案】D。解析：對(duì)于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)續(xù)抵押合同，同時(shí)做到：①核查抵押物的賬面凈值或委托有相關(guān)資格和專(zhuān)業(yè)水平的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估有關(guān)抵押物的重置價(jià)值，并核查其抵押率是否控制在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；②如果抵押物價(jià)值不足，抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補(bǔ)充落實(shí)抵押物，重新簽訂抵押合同；③抵押貸款展期后，銀行應(yīng)要求借款人及時(shí)到有關(guān)部門(mén)辦理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性；④切實(shí)履行對(duì)抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對(duì)抵押物，監(jiān)督企業(yè)對(duì)抵押物的占管，防止抵押物被變賣(mài)。轉(zhuǎn)移和重復(fù)抵押。
91．【答案】B。解析：在成長(zhǎng)階段的末期，行業(yè)中也許會(huì)出現(xiàn)一個(gè)短暫的“行業(yè)動(dòng)蕩期”。這一時(shí)期，很多企業(yè)可能為了生存而發(fā)動(dòng)“價(jià)格戰(zhàn)爭(zhēng)”，采取大幅度打折的策略，否則它們將面臨著被淘汰的地步。對(duì)于固定資產(chǎn)很高或者其他方面需要高投資的行業(yè)來(lái)說(shuō)。出現(xiàn)“價(jià)格戰(zhàn)爭(zhēng)”的現(xiàn)象更為普遍。
92．【答案】A。解析：A是貸款合法、合規(guī)性調(diào)查；B是貸款安全性調(diào)查；C是貸款效益性調(diào)查。
93．【答案】D。解析：客戶(hù)收款條件主要有三種：①預(yù)收賬款，是在貨物銷(xiāo)售前向買(mǎi)方提前收取一筆訂金，它可為客戶(hù)帶來(lái)資金；②現(xiàn)金交易，是在銷(xiāo)售貨物的同時(shí)收到現(xiàn)金，也不會(huì)占?jí)嚎蛻?hù)資金；③賒銷(xiāo)，是出售貨物后過(guò)一段時(shí)間才能收到貨款，在這段時(shí)間內(nèi)，客戶(hù)的資金相當(dāng)于壓在買(mǎi)方那里，因而賒銷(xiāo)會(huì)占?jí)嚎蛻?hù)資金，并且還存在應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。D賒購(gòu)屬于企業(yè)付款條件。
94．【答案】D。解析：通常狀況下，季節(jié)性負(fù)債增加難以滿(mǎn)足季節(jié)性資產(chǎn)增長(zhǎng)所產(chǎn)生的資金需求，當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過(guò)季節(jié)性負(fù)債時(shí)．超出部分就需要通過(guò)公司內(nèi)部融資或銀行貸款來(lái)補(bǔ)充，這部分融資就稱(chēng)為營(yíng)運(yùn)資本投資。
95．【答案】B。解析：內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票。因此。在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是留存收益。
96．【答案】D。解析：狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖Ｔ趶V義的定義下。通常分為提款期、寬限期和還款期。
97．【答案】D。解析：信貸余額擴(kuò)張系效用于衡量目標(biāo)區(qū)域因信貸規(guī)模變動(dòng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。指標(biāo)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標(biāo)過(guò)大則說(shuō)明區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過(guò)快。擴(kuò)張系數(shù)過(guò)大或過(guò)小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升。該指標(biāo)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過(guò)快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)。
98．【答案】A。解析：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容主要包括：①借款人資信情況；②項(xiàng)目可行性報(bào)告批復(fù)及其主要內(nèi)容；③投資估算與資金籌措安排情況；④項(xiàng)目情況；⑤項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況；⑥項(xiàng)目效益情況；⑦還款能力；⑧擔(dān)保情況；⑨銀行從項(xiàng)目獲得的受益預(yù)測(cè)；⑩結(jié)論性意見(jiàn)。
99．【答案】A。解析：可持續(xù)增長(zhǎng)率是公司在沒(méi)有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)率，也就是指主要依靠?jī)?nèi)部融資可實(shí)現(xiàn)的增長(zhǎng)率。在得到若干年的可持續(xù)增長(zhǎng)率之后，可將其與公司的實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率相比較。如果實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率明顯高于可持續(xù)增長(zhǎng)率，表明僅靠?jī)?nèi)部融資難以長(zhǎng)久支撐如此高的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率，即企業(yè)需要借款。但可持續(xù)增長(zhǎng)率需在滿(mǎn)足一定假設(shè)條件下才可用。
100．【答案】C。解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，一筆貸款經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)人員調(diào)查、面談、內(nèi)部意見(jiàn)反饋(領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)研究等)后，如果銀行確立了貸款意向，則表明該筆貸款可正式受理。出具貸款意向書(shū)在確立貸款意向之后發(fā)生。